第十章_企业所得税法(3)ppt课件.docxVIP

第十章_企业所得税法(3)ppt课件

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税人是指什么？()

A.在中国境内成立的企业

B.在中国境内从事生产经营活动的外国企业

C.凡是取得中国境内所得的企业

D.以上都是

2.企业所得税的征税对象是什么？()

A.企业所得额

B.企业资产总额

C.企业销售收入

D.企业成本费用

3.企业所得税的税率是多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

4.企业下列哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.非常损失

B.用于国家规定的事业单位公益事业的捐赠

C.企业所得税税款

D.以上都可以

5.企业下列哪种情况不属于税收优惠政策中的减税优惠？()

A.企业从事环境保护项目的所得

B.企业从事科技研发活动的所得

C.企业购买国债所得

D.企业从国家获得的无息贷款所得

6.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.公历年度

B.财政年度

C.日历年

D.财政年度或日历年

7.企业转让股权所得应如何缴纳企业所得税？()

A.按照转让收入缴纳企业所得税

B.按照转让收入扣除转让成本后的余额缴纳企业所得税

C.按照净资产价值缴纳企业所得税

D.按照转让收入的一定比例缴纳企业所得税

8.企业对外投资收益如何缴纳企业所得税？()

A.按照投资收益全额缴纳企业所得税

B.按照投资收益扣除相关费用后的余额缴纳企业所得税

C.按照投资收益的一定比例缴纳企业所得税

D.不缴纳企业所得税

9.企业所得税的预缴和汇算清缴是如何进行的？()

A.按季度预缴，年度汇算清缴

B.按年度预缴，次年度汇算清缴

C.按月预缴，年度汇算清缴

D.按月预缴，次月汇算清缴

10.企业所得税的征收管理有哪些特殊规定？()

A.特定行业适用特定税率

B.特定地区适用特定优惠政策

C.特定企业适用特定征收方式

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.企业所得税法中，哪些收入应当计入企业的应纳税收入？()

A.销售商品的收入

B.提供服务的收入

C.利息收入

D.资产转让收入

E.营业外收入

12.以下哪些费用可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除？()

A.生产经营成本

B.销售费用

C.管理费用

D.财务费用

E.非常损失

13.企业所得税法规定的税收优惠包括哪些类型？()

A.减税优惠

B.免税优惠

C.加计扣除

D.减半征收

E.亏损结转

14.企业所得税的纳税义务发生时间有哪些情形？()

A.销售商品、提供劳务等发生收入时

B.取得利息、租金、特许权使用费时

C.受让土地使用权、房屋建筑物等财产时

D.企业合并、分立时

E.企业解散、破产时

15.以下哪些情形可以申请企业所得税的延期纳税？()

A.企业遭受自然灾害或其他不可抗力因素影响

B.企业因国家税收政策调整造成税负增加

C.企业投资于国家重点扶持的领域

D.企业进行技术改造、设备更新

E.企业发生重大亏损

三、填空题(共5题)

16.企业所得税的纳税人是指在中国境内成立、从事生产经营活动以及取得中国境内所得的企业。

17.企业所得税的征税对象是企业的____，即企业在一个纳税年度内的收入总额，减去准予扣除的成本、费用、税金以及损失后的余额。

18.企业所得税的税率一般为____%，除另有规定外，适用统一的税率。

19.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除的合理支出包括____、____、____、____等。

20.企业所得税的纳税年度是____，即从公历1月1日起至12月31日止。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税的纳税人仅限于在中国境内注册的企业。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的税率是固定的，不会因为企业的不同情况而有所调整。()

A.正确B.错误

23.企业在计算应纳税所得额时，所有支出都可以扣除。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的预缴和汇算清缴是同时进行的。()

A.正确B.错误

25.企业发生的亏损可以在无限期内结转弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业所得税的纳税主体有哪些？

27.