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财务管理年度回顾

报告期间：2023年1月1日-2023年12月31日

编制部门：财务管理中心

报告日期：2024年1月15日

目录

\h执行摘要

\h关键财务指标回顾

\h收入分析

\h成本控制

\h现金流管理

\h投资与融资活动

\h风险管理

\h合规与审计

\h团队与运营

\h存在问题与挑战

\h下一年度规划

\h结论

执行摘要

2023年度公司在复杂多变的经济环境下保持了稳健的财务表现。全年实现营业收入12.8亿元，同比增长8.5%；净利润达到1.56亿元，同比增长12.3%。资产负债率控制在合理水平，现金流状况良好，为公司持续发展奠定了坚实基础。

本年度亮点：

收入结构优化，核心业务占比提升至75%

运营成本同比下降3.2%，效率显著改善

经营性现金流净额2.3亿元，同比增长18%

成功完成A轮融资，获得战略投资5亿元

需要关注的问题：

应收账款周转天数上升至68天

部分项目毛利率承压，下降2.1个百分点

外汇波动造成汇兑损失800万元

关键财务指标回顾

1.1核心财务数据概览

指标项目

2023年实际

2022年实际

同比变动

年度预算

预算完成率

营业收入

12.8亿元

11.8亿元

+8.5%

13.0亿元

98.5%

营业成本

8.4亿元

7.9亿元

+6.3%

8.5亿元

98.8%

毛利率

34.4%

32.8%

+1.6pp

34.6%

-0.2pp

期间费用

2.1亿元

2.3亿元

-8.7%

2.0亿元

105.0%

净利润

1.56亿元

1.39亿元

+12.3%

1.60亿元

97.5%

净利润率

12.2%

11.8%

+0.4pp

12.3%

-0.1pp

总资产

18.5亿元

15.2亿元

+21.7%

18.0亿元

102.8%

净资产

9.8亿元

8.2亿元

+19.5%

9.5亿元

103.2%

资产负债率

46.9%

46.1%

+0.8pp

47.2%

-0.3pp

1.2盈利能力分析

ROE与ROA指标：

净资产收益率(ROE)：15.9%（2022年：16.9%）

总资产收益率(ROA)：8.4%（2022年：9.1%）

投入资本回报率(ROIC)：11.2%

EBITDA表现：

EBITDA总额：2.85亿元，同比增长10.5%

EBITDA利润率：22.3%，同比提升0.4个百分点

收入分析

2.1收入结构分析

按业务板块划分：

业务板块

2023年收入

收入占比

2022年收入

同比增长

毛利率

核心业务A

9.6亿元

75.0%

8.5亿元

+12.9%

38.2%

新兴业务B

2.1亿元

16.4%

1.8亿元

+16.7%

28.5%

传统业务C

1.1亿元

8.6%

1.5亿元

-26.7%

22.1%

按地区划分：

华东地区：5.8亿元（45.3%）

华南地区：3.2亿元（25.0%）

华北地区：2.5亿元（19.5%）

其他地区：1.3亿元（10.2%）

2.2收入增长驱动因素

正向因素：

市场拓展：新开拓客户287家，贡献收入1.8亿元

产品升级：高端产品线收入占比提升5个百分点

价格策略：核心产品平均售价提升3.5%

渠道优化：线上渠道收入增长35%

负向因素：

传统业务萎缩：C业务受政策影响下滑明显

客户流失：大客户流失3家，影响收入约2000万元

季节性波动：Q4收入环比下降12%

成本控制

3.1成本结构分析

成本项目

2023年金额

占比

2022年金额

变动率

备注

原材料成本

4.2亿元

50.0%

4.0亿元

+5.0%

大宗商品价格上涨

人工成本

2.3亿元

27.4%

2.2亿元

+4.5%

人员扩张15%

制造费用

1.1亿元

13.1%

1.0亿元

+10.0%

设备折旧增加

物流成本

0.8亿元

9.5%

0.7亿元

+14.3%

运费上涨

3.2降本增效措施及成果

采购成本优化：

实施战略集中采购，节约采购成本1200万元

引入3家新供应商，增加议价能力

推进VMI（供应商管理库存）模式，库存周转提升15%

运营成本控制：

办公费用同比下降18%，节约350万元

通过数字化工具减少人力需求，节约人工成本800万元

能源消耗下降7%，节约费用210万元

项目成本管理：

建立项目全生命周期成本管控体系

项目预算达成率提升至92%

项目延期率下降5个百分点

现金流管理

4.1现金流量表概览

项目

2023年（亿元）

2022年（亿元）

变动

经营活动现金流

+2.3

+1.9

+4000万

投资活动现金流

-3.8

-1.2

-2.6亿

筹资活动现金流

+5.2

-0.5

+5.7亿

净现金流增加

+0.7

+0.2

+5000万

期末现金