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不动产审核制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》等国家相关法律法规，参照行业管理准则及集团母公司关于企业内部控制与风险管理的规定，结合公司不动产管理实际需求，旨在规范不动产全生命周期管理，强化风险防控，提升资产运营效益，保障企业合法权益。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖不动产的购置、开发、租赁、处置、抵押、租赁等业务场景，以及与不动产相关的投资决策、合同履约、权属管理、税务处理等环节。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）不动产专项管理：指公司针对不动产业务建立的系统性管理框架，包括政策制定、风险识别、流程控制、合规审查、应急处置等全流程管理活动。

（二）不动产风险：指在不动产业务中可能引发经济损失、法律纠纷、声誉损害或资产价值贬损的不确定性因素。

（三）不动产合规：指不动产业务活动严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保业务合法合规、权责清晰、流程规范。

（四）不动产权属管理：指不动产的登记、变更、抵押、租赁等权属信息的管理与维护，确保权属清晰、手续完备。

第四条不动产专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：确保不动产业务各环节、各层级纳入管理体系，不留管理盲区。

（二）责任到人：明确各岗位、各部门的专项管理职责，实现责任闭环。

（三）风险导向：聚焦高风险环节，实施差异化管控措施。

（四）持续改进：根据内外部环境变化动态优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司不动产专项管理负总责，主持决策层研究重大不动产事项，审定管理制度及重大风险处置方案；分管领导为公司不动产专项管理的直接责任人，负责统筹协调、督导落实，确保制度有效执行。

第六条设立公司不动产专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，财务、法务、工程、资产、审计等部门负责人为成员，主要履行以下职能：

（一）统筹制定与修订不动产专项管理制度，协调跨部门协作。

（二）审议重大不动产投资、开发、处置等决策事项，审批重大风险处置方案。

（三）定期听取专项管理情况汇报，监督评估管理有效性。

第七条明确三类主体职责分工：

（一）牵头部门：由财务部担任，负责统筹不动产专项管理制度建设、风险识别与评估、监督考核、培训宣贯，牵头组织联席会议。

（二）专责部门：由法务部、工程部担任，分别负责不动产交易合规审核、合同管理、权属管理，以及工程建设项目的事前风险识别、事中监督、事后评估。

（三）业务部门/下属单位：由房地产投资部、资产管理部等承担，负责落实专项管理要求，开展日常风险防控，定期提交管理报告。

第八条基层执行岗位须履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守不动产操作规程，签署岗位合规承诺书。

（二）主动识别并上报业务中的风险隐患，配合开展专项检查。

（三）拒绝执行违法违规指令，及时制止不当行为并向上级报告。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条不动产购置环节管控：须严格遵循市场调研、竞标评审、合同签订、资金支付、权属登记等流程，重点防控虚假交易、价格欺诈、权属瑕疵等风险。禁止未经尽职调查擅自决策，严禁与关联方进行利益输送。

第十条不动产开发环节管控：须确保项目立项、规划设计、建设施工、竣工验收等全流程合规，重点防控工程质量、进度延误、资金挪用风险。严禁违规转包分包、擅自变更规划。

第十一条不动产租赁环节管控：须规范租赁对象筛选、合同条款审核、租金收付管理，重点防控租金拖欠、租赁合同漏洞、权属争议风险。禁止对不具备租赁条件的资产违规出租。

第十二条不动产处置环节管控：须遵循资产评估、市场定价、竞价转让等原则，重点防控处置不当、价格虚高、权属瑕疵风险。严禁私下处置、利益输送。

第十三条不动产抵押环节管控：须严格审查抵押物权属、评估价值、担保能力，规范抵押登记手续，重点防控抵押物价值虚增、虚假登记风险。禁止超额抵押、重复抵押。

第十四条不动产权属管理管控：须建立权属台账，确保登记信息完整准确，规范抵押、租赁等变更登记，重点防控权属登记滞后、信息不一致风险。

第十五条不动产税务管理管控：须依法足额申报交易、租赁等环节税费，规范发票管理，重点防控税务筹划违规、发票造假风险。禁止虚开发票、偷逃税款。

第十六条不动产投资决策管控：须开展可行性研究、风险评估，规范决策审批程序，重点防控投资决策失误、资金链断裂风险。禁止盲目扩张、超权限决策。

第四章专项管理运行机制

第十七条制度动态更新机制：每年末牵头部门组织评估制度适用性，根据法律法规变化、业务调整需求，于次年X月X日前完成修订并发布。