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个人外汇业务线上审批单制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国外汇管理条例》《外汇管理条例实施细则》及相关外汇监管要求，参照集团母公司关于外汇资金管理的指导意见，结合公司实际业务需求，旨在规范个人外汇收支行为，防控汇率风险与合规风险，提升外汇资金使用效率。为防范专项风险，确保业务流程标准化、透明化，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工涉及的个人外汇业务，包括但不限于因公因私的跨境汇款、购汇、结汇、外币储蓄及投资等场景。业务范围涵盖境内外币兑换、跨境旅行资金准备、外籍员工薪酬发放、境外采购资金支付等场景。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对个人外汇业务制定的合规管理、风险防控、流程监控、考核问责等全流程管理体系。

（二）“XX风险”指因个人外汇业务操作不规范、政策理解偏差、市场波动或外部环境变化导致的法律、财务或声誉风险。

（三）“XX合规”指个人外汇业务活动严格遵守国家外汇管理法规、行业准则及公司内部制度，确保资金流向合法、用途正当。

第四条个人外汇业务XX专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：所有个人外汇业务均纳入制度管控范围，无例外情形。

（二）责任到人：明确各层级、各部门职责分工，确保管理链条闭环。

（三）风险导向：以风险点识别为前提，实施差异化管控措施。

（四）持续改进：根据法规变化、业务调整及风险事件动态优化制度。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对个人外汇业务的XX专项管理负总责，承担最终决策与监督责任；分管领导作为直接责任人，负责专项管理制度的组织落实、风险管控及日常监督。

第六条设立个人外汇业务XX专项管理领导小组，由公司主要负责人牵头，分管领导主持，财务部、合规部、人力资源部及业务部门代表组成。领导小组职能包括：统筹制度体系建设、协调跨部门风险处置、审批重大外汇事项、监督考核制度执行。

第七条牵头部门（财务部）职责：

（一）负责XX专项管理制度的建设、修订与解释；

（二）组织开展个人外汇业务的风险识别与评估；

（三）监督业务部门落实合规要求，组织定期检查；

（四）牵头开展员工培训与合规宣贯。

第八条专责部门（合规部）职责：

（一）审核个人外汇业务的合规性，出具业务风险意见；

（二）优化外汇业务审批流程，引入自动化监控工具；

（三）建立风险事件台账，制定应急预案并监督演练；

（四）配合监管机构检查，协助处理违规问题。

第九条业务部门/下属单位职责：

（一）落实XX专项管理要求，开展本领域风险防控；

（二）确保员工熟悉业务操作规范，避免违规行为；

（三）及时上报异常交易或潜在风险，配合调查处置；

（四）记录个人外汇业务审批全流程，留存备查资料。

第十条基层执行岗（操作人员）责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确自身操作红线；

（二）严格执行审批权限，禁止越权处理；

（三）发现异常交易或政策疑问，立即上报主管；

（四）妥善保管业务凭证，配合内部或外部审计。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条个人外汇额度使用管理：

业务操作合规标准：员工因公购汇需经部门审批，额度使用不得超过年度计划；因私购汇须提供真实用途证明，单笔金额不超过等值X万元人民币。禁止性行为：严禁通过虚假材料套取额度、挪作其他用途。重点防控点：定期核对额度使用明细，防止超额度操作。

第十二条跨境汇款审批管理：

业务操作合规标准：因公汇款需附交易背景说明，境外收款人信息必须准确；因私汇款需明确资金用途（如留学、旅游），留存相关证明。禁止性行为：严禁向高风险国家/地区汇款、规避外汇监管。重点防控点：监控大额或高频汇款，核查资金来源合法性。

第十三条外币兑换与储蓄管理：

业务操作合规标准：外币兑换需通过银行正规渠道办理，留存兑换记录；外币储蓄账户须符合实名制要求，定期核对账单。禁止性行为：严禁通过地下钱庄进行外币交易。重点防控点：加强员工反洗钱培训，识别可疑交易行为。

第十四条外籍员工薪酬支付管理：

业务操作合规标准：按照雇佣合同约定发放薪酬，采用银行直发方式；提供税务代扣证明，保留完税凭证。禁止性行为：严禁以非货币形式变相支付薪酬。重点防控点：核对外籍员工身份信息，确保支付流程透明。

第十五条境外采购资金支付管理：

业务操作合规标准：采购合同需明确支付币种与汇率条款，通过银行承兑汇票或电汇方式结算；留存采购发票与物流单据。禁止性行为：严禁虚构采购合同套取外汇。重点防控点：抽查支付凭证，验证交易真实性。

第十六条外币投资与理财管理：

业务操作合规标