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税务会计复习题(带答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些内容？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.转让无形资产

D.以上都是

2.企业所得税的纳税主体是指谁？()

A.个人

B.企业

C.行政机关

D.社会组织

3.会计凭证按其编制程序和用途可分为哪几类？()

A.原始凭证和记账凭证

B.会计凭证和审计凭证

C.收入凭证和支出凭证

D.会计凭证和税务凭证

4.下列哪项不属于固定资产？()

A.房屋

B.汽车设备

C.电脑

D.低值易耗品

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入额

C.应纳税财产额

D.应纳税人数

6.增值税一般纳税人与小规模纳税人在增值税税率上的主要区别是什么？()

A.适用于不同行业

B.计算方式不同

C.税率不同

D.纳税申报表不同

7.下列哪项不属于成本费用？()

A.原材料费用

B.人工费用

C.税金及附加

D.销售费用

8.什么是会计要素？()

A.会计科目

B.会计账户

C.会计要素

D.会计报表

9.企业在会计处理中遵循的会计原则不包括以下哪项？()

A.实质重于形式原则

B.权责发生制原则

C.收益与费用配比原则

D.现金收付制原则

10.下列哪项不属于财务报表？()

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.纳税申报表

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.转让不动产

D.出租动产

12.企业所得税的计税依据主要包括哪些项目？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业费用

D.资产损失

13.会计科目按照反映的经济内容可以分为哪几类？()

A.资产类科目

B.负债类科目

C.所有者权益类科目

D.收入类科目

14.以下哪些属于企业会计信息质量要求？()

A.可靠性

B.相关性

C.可理解性

D.可比性

15.以下哪些是增值税专用发票的基本联次？()

A.发票联

B.折扣联

C.专用发票联

D.付款联

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人的增值税专用发票的税率分为几个档次？

17.企业所得税的纳税期限通常为一年，分为几个季度预缴，年终汇算清缴。预缴的季度分别为哪几个月？

18.会计凭证中的原始凭证是记录经济业务最初发生或完成情况的凭证，它通常包括哪些内容？

19.在会计核算中，权责发生制原则要求企业收入和费用的确认应以实际发生为准，而非以现金收付为准，这一原则被称为？

20.资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表，它分为左右两方，其中右方列示的是企业的？

四、判断题(共5题)

21.增值税是小规模纳税人按照简易办法计算征收的税种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为按月、按季预缴，年终汇算清缴。()

A.正确B.错误

23.在会计核算中，借贷记账法是国际通行的记账方法。()

A.正确B.错误

24.企业的收入在实现时即确认，与是否收到现金无关。()

A.正确B.错误

25.会计科目是会计要素的具体化，是进行会计核算的基础。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的征税范围及其重要性。

27.如何进行企业所得税的纳税申报？

28.简述会计凭证在会计核算中的作用。

29.为什么企业需要遵循会计准则进行会计核算？

30.简述资产负债表的基本结构和作用。

税务会计复习题(带答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及转让无形资产等行为。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税主体是指在中国境内注册、有合法经营收入的各类企业。

3.【答案】A

【解析】会计凭证按其编制程序和用途可分为原始凭证和记账凭证两大类。

4.【答案】D

【解析】低值易耗品通常不属于固定资产，因其价值相对较低，使用周期较短。

5.【答案】A

【解析】企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即企业在一定时期内的收入减去成本、费用