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所得税法与财产税法试题(附答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

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一、单选题(共10题)

1.个人所得税的税率采用超额累进税率，以下哪项不属于超额累进税率的特点？()

A.税率随收入增加而递增

B.最低税率适用于最低收入阶层

C.每一档税率对应一个固定的收入区间

D.税率固定不变

2.财产税的征税对象是财产的价值，以下哪项不属于财产税的征税范围？()

A.房地产

B.车辆

C.金融资产

D.个人生活用品

3.企业所得税的纳税人是企业法人，以下哪种情况不属于企业所得税的纳税义务人？()

A.在中国境内设立的企业法人

B.在中国境外设立的企业法人

C.在中国境内设立的外国企业分支机构

D.中国政府机构

4.个人所得税的源泉扣缴是指什么？()

A.纳税人自行申报纳税

B.支付所得的单位或个人代扣代缴

C.税务机关直接征收

D.纳税人委托代理申报

5.房产税的计税依据是房产的什么价值？()

A.市场价值

B.重置成本

C.每平方米建筑面积

D.房产所有者申报价值

6.车辆购置税的征税环节是在什么环节？()

A.车辆销售环节

B.车辆登记环节

C.车辆使用环节

D.车辆进口环节

7.土地增值税的征税对象是土地的什么价值？()

A.市场价值

B.成本价值

C.评估价值

D.交易价格

8.以下哪种行为不属于逃税行为？()

A.纳税人故意少报收入

B.纳税人未按时申报纳税

C.纳税人虚假申报

D.纳税人按规定申报纳税

9.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年1月15日前

D.每年4月30日前

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.基本养老保险费

C.个人捐赠支出

D.获得的省级以上政府奖励

11.财产税法规定，以下哪些财产属于财产税的征税范围？()

A.房地产

B.车辆

C.股票

D.专利权

12.企业所得税的纳税义务人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内注册登记

B.有固定的生产经营场所

C.有稳定的收入来源

D.有健全的财务会计制度

13.以下哪些行为可能构成逃避税款的行为？()

A.纳税人虚假申报

B.纳税人逾期申报

C.纳税人故意少报收入

D.纳税人未按时缴纳税款

14.房产税的征收依据包括哪些方面？()

A.房产的价值

B.房产的面积

C.房产的用途

D.房产所有者的收入

三、填空题(共5题)

15.个人所得税中，工资、薪金所得的计税依据为每次收入减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额。

16.财产税法规定，房地产的计税价值应当以房地产的什么价值为依据确定。

17.企业所得税的纳税人应当自月份或者季度终了之日起多少日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表。

18.个人所得税法规定，个人所得税的税率采用超额累进税率，其中最低一级的税率通常为多少。

19.车辆购置税的税率为固定的百分比，目前我国车辆购置税的税率为多少。

四、判断题(共5题)

20.个人所得税中，稿酬所得的税前扣除额是固定的，为每次收入的20%。()

A.正确B.错误

21.财产税的征税对象包括所有类型的财产，无论其是否已经产生收益。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人只需在中国境内注册登记，无需有固定的生产经营场所。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的源泉扣缴义务人仅限于支付所得的单位或个人。()

A.正确B.错误

24.土地增值税的征税范围仅限于土地本身的交易。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是个人所得税的专项附加扣除？

26.问：财产税的征收原则是什么？

27.问：企业所得税的纳税申报有哪些基本要求？

28.问：个人所得税的纳税期限是如何规定的？

29.问：什么是土地增值税的增值额？

所得税法与财产税法试题(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】超额累进税率的特点是税率随着收入的增加而递增，每个收入区间都有对应的税率，而不是税率固定不变。

2.【答案】D

【解析】财产税的征税范围通常包括房地产、车辆和金融资