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2026年交通运输局财务科年度工作计划

2026年，交通运输局财务科将围绕全局中心工作，以“精准预算、高效执行、规范管理、风险防控”为核心目标，紧密结合交通运输行业发展需求与财政体制改革方向，系统推进预算管理、资金监管、财务核算、资产管理及队伍建设等重点工作，为全局各项业务有序开展提供坚实的财务保障。具体工作计划如下：

一、深化预算管理改革，提升资金配置科学性

（一）强化预算编制精准性。严格遵循“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”原则，以2025年度预算执行分析为基础，结合2026年交通运输行业重点任务（含国省干线养护、农村公路提升、智慧交通系统建设等12类专项），建立“业务需求-预算编制-绩效目标”联动机制。1-2月完成全局各业务科室年度资金需求调研，通过“科室申报-财务初审-专家评审-领导小组审定”四步流程，对50万元以上项目开展事前绩效评估，重点评估项目必要性、可行性及资金匹配度，剔除低效重复项目，压缩非刚性、非重点支出。3月底前完成部门预算“一上”申报，确保项目库与预算编制系统数据同步率100%，预算编制准确率较2025年提升5%。

（二）加强预算执行动态监控。建立“月度分析、季度通报、半年考核”的执行监控机制，通过财务一体化系统设置预算执行预警线（进度低于30%预警、低于50%黄牌、低于70%红牌），对连续两个月红牌预警的项目暂停后续资金拨付，督促责任科室制定整改方案。针对农村公路安防工程、公交站台改造等季节性强的项目，提前与业务科室对接施工计划，按工程节点细化分解预算指标，确保二季度执行进度达40%、三季度达70%、四季度达95%以上。全年开展预算执行专题分析会4次，重点分析结转结余资金成因，对连续两年未用完的项目资金按规定收回统筹使用，力争年末结转资金规模较2025年下降15%。

（三）完善预算绩效闭环管理。将绩效理念贯穿预算编制、执行、监督全过程，2026年所有预算项目均需同步申报绩效目标，其中50万元以上项目目标需细化至三级指标（如“农村公路养护项目”设置“路面平整率≥90%”“群众满意度≥85%”等量化指标）。6月、11月分别开展中期绩效监控与年度绩效评价，引入第三方机构对10个重点项目（预算总额超5000万元）实施独立评价，评价结果与2027年预算安排、科室考核直接挂钩。建立绩效问题整改台账，对评价得分低于70分的项目，核减下年度预算10%-30%，确保预算资金“花得对、用得好”。

二、严格资金监管流程，保障财政资金安全高效

（一）规范专项资金管理。针对国省补助资金（如车购税补助、农村公路专项）、地方政府专项债（用于交通枢纽建设）等6类专项资金，严格执行“专户存储、专账核算、专人管理”三专制度，每笔资金拨付需附项目合同、验收单、监理意见等佐证材料，通过“业务科室初审-财务科复核-分管领导审批”三级审核机制，确保资金流向与项目实施进度一致。建立专项资金动态监管台账，按月与国库、业务科室对账，每季度向局党组汇报资金使用情况，全年专项资金合规使用率保持100%。

（二）优化日常经费支出管控。修订《交通运输局经费支出管理办法》，明确差旅费、会议费、培训费等8类日常支出标准，将审批权限由“一事一报”调整为“分级授权”（如5000元以下由科室负责人审批，5000-2万元由分管领导审批，2万元以上由局长办公会审定），同时将公务卡结算范围扩大至80%以上（除偏远地区零星支出外）。依托财务一体化系统设置费用超标预警（如差旅费超标准5%自动拦截），每月生成《超标准支出分析表》，对连续3个月超标的科室开展专项审计，倒逼支出行为规范。全年“三公”经费预算较2025年压减5%，日常公用经费人均支出下降3%。

（三）强化重点项目资金跟踪。针对总投资12亿元的“智慧交通综合管理平台”、8亿元的“城乡公交一体化改造”等3个重大项目，建立“财务-业务-审计”三方协同机制，财务科提前介入项目前期论证，参与合同条款审核（重点关注付款方式、违约责任等财务条款）；项目实施中，按“工程进度80%拨付70%资金、验收合格拨付至90%、质保期满拨付尾款”的节点控制资金；项目竣工后，3个月内完成财务决算编制，配合审计部门开展竣工财务审计，确保资金使用与项目建设同步、与效益产出匹配。全年重点项目资金拨付及时率达98%，未出现因资金问题延误工期的情况。

三、推进财务核算标准化，夯实会计基础工作

（一）完善财务核算体系。以《政府会计制度》为基准，结合交通运输行业特点，修订《财务核算操作手册》，统一会计科目使用（如增设“智慧交通设备”“公交车辆购置”等明细科目）、凭证附件要求（如大额支出需附市场比价单）、账务处理流程（如固定资产按月计提折旧）。针对下属事业单位（公路管理中心、运输服务中心），每季度开展交叉检查，重点