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企业破产重整税收政策与筹划策略试题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业破产重整过程中，哪些税收政策可以减轻企业负担？()

A.免征企业所得税

B.免征增值税

C.减半征收企业所得税

D.减半征收增值税

2.在破产重整过程中，企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.债权人会议费用

B.破产费用

C.重组费用

D.以上都可以

3.企业破产重整后，哪些收入可以享受税收优惠政策？()

A.出售资产收入

B.收回债权收入

C.新增利润收入

D.以上都可以

4.破产重整企业的债务重组所得，在计算应纳税所得额时，应如何处理？()

A.作为收入全额计入

B.作为收入减半计入

C.不计入收入

D.按实际比例计入

5.企业破产重整过程中，税务机关可以采取哪些措施支持重整？()

A.暂缓征收税款

B.减免滞纳金

C.退还已缴纳的税款

D.以上都可以

6.破产重整企业的职工安置费用，在计算应纳税所得额时，可以如何处理？()

A.全额扣除

B.减半扣除

C.不可以扣除

D.按实际发生额扣除

7.企业破产重整过程中，哪些财产不纳入破产财产范围？()

A.企业职工的工资

B.企业所欠税款

C.企业破产重整所需的必要财产

D.企业所欠债务人的债务

8.破产重整企业的破产财产分配顺序是怎样的？()

A.债权人优先，后分配给股东

B.股东优先，后分配给债权人

C.按照财产价值分配

D.按照债权金额分配

9.企业破产重整过程中，如何确定重整计划？()

A.由债权人会议决定

B.由法院裁定

C.由债务人自行决定

D.由税务机关决定

10.破产重整企业的债务重整方案，需要满足哪些条件？()

A.债务人同意

B.债权人同意

C.法院认可

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.在破产重整过程中，企业可以采取哪些税收筹划策略？()

A.延迟确认收入

B.优化资产处置

C.重组债务结构

D.享受税收优惠政策

12.破产重整企业的破产财产分配时，应遵循哪些原则？()

A.公平原则

B.优先原则

C.效率原则

D.法律原则

13.企业破产重整后，哪些情形可能导致税收风险？()

A.未按规定申报收入

B.未按规定确认支出

C.未按规定缴纳滞纳金

D.未按规定享受税收优惠政策

14.破产重整企业的债务重组有哪些方式？()

A.延期支付本金

B.减少本金

C.转换为股权

D.以物抵债

15.破产重整过程中，税务机关在哪些方面提供支持？()

A.暂缓征收税款

B.减免滞纳金

C.退还已缴纳的税款

D.提供税收咨询服务

三、填空题(共5题)

16.在破产重整过程中，企业可以通过调整资产处置时间，以实现延迟确认收入，从而降低当期应纳税所得额，这种方法称为__________。

17.破产重整企业的债务重组方案中，将债务转换为股权的一种方式称为__________。

18.破产重整企业的破产财产分配时，应优先考虑__________，以确保企业能够继续运营。

19.根据我国税收法律法规，破产重整企业的债务重组所得，在计算应纳税所得额时，__________。

20.破产重整过程中，税务机关可以采取__________措施，帮助企业渡过难关。

四、判断题(共5题)

21.企业破产重整后，其原有的债务可以全部免除。()

A.正确B.错误

22.破产重整企业的职工安置费用不能在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

23.破产重整企业的债务重组所得，在计算应纳税所得额时，应全额计入。()

A.正确B.错误

24.破产重整过程中，税务机关可以要求企业提供详细的财务报表和重整计划。()

A.正确B.错误

25.破产重整企业的资产处置收入应全额缴纳增值税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：企业破产重整税收政策中，有哪些税收优惠措施可以减轻企业负担？

27.问：在破产重整过程中，如何进行债务重组以降低税负？

28.问：破产重整企业的职工安置费用如何处理？

29.问：破产重整过程中，税务机关如何提供支持？

30.问：破产重整企业的资产处置收入是否