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中职税收计算题目及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2023年3月应纳增值税为10万元，适用税率13%，则该企业应缴纳的增值税是多少？()

A.1.3万元

B.10.3万元

C.11.3万元

D.12.3万元

2.个体工商户2023年第一季度销售额为30万元，减去成本20万元，计算其第一季度应缴纳的个人所得税？()

A.0.5万元

B.1万元

C.1.5万元

D.2万元

3.某企业2023年第一季度利润总额为50万元，适用企业所得税税率为25%，则该企业第一季度应缴纳的企业所得税是多少？()

A.12.5万元

B.13.75万元

C.15万元

D.16.25万元

4.某企业2023年第一季度销售货物收入60万元，提供加工修理修配劳务收入40万元，计算该企业第一季度应缴纳的增值税？()

A.12万元

B.18万元

C.20万元

D.24万元

5.某个体工商户2023年第一季度销售额为100万元，减去成本80万元，适用个人所得税税率为5%，速算扣除数为0，计算其第一季度应缴纳的个人所得税？()

A.2万元

B.2.5万元

C.3万元

D.3.5万元

6.某企业2023年第一季度应纳增值税为8万元，适用增值税税率为6%，则该企业第一季度应缴纳的增值税是多少？()

A.0.48万元

B.8.48万元

C.8.58万元

D.9.48万元

7.某企业2023年第一季度利润总额为100万元，适用企业所得税税率为25%，速算扣除数为2.5万元，计算该企业第一季度应缴纳的企业所得税？()

A.22.5万元

B.25万元

C.27.5万元

D.30万元

8.某企业2023年第一季度销售货物收入50万元，提供交通运输服务收入30万元，计算该企业第一季度应缴纳的增值税？()

A.6.5万元

B.7.5万元

C.8万元

D.9万元

9.某个体工商户2023年第一季度销售额为120万元，减去成本100万元，适用个人所得税税率为10%，速算扣除数为0，计算其第一季度应缴纳的个人所得税？()

A.2万元

B.2.5万元

C.3万元

D.3.5万元

10.某企业2023年第一季度应纳增值税为5万元，适用增值税税率为5%，则该企业第一季度应缴纳的增值税是多少？()

A.0.25万元

B.5.25万元

C.5.5万元

D.6.25万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.销售无形资产

12.个体工商户计算个人所得税时，可以享受哪些减免优惠？()

A.资金周转困难减免

B.税收减免优惠

C.创业减免优惠

D.纳税人身份减免

E.减免税期减免

13.企业所得税的税率通常包括哪些类型？()

A.比例税率

B.比例税率（含减半）

C.比例税率（含加征）

D.固定税率

E.超额累进税率

14.企业计算增值税应纳税额时，需要考虑哪些因素？()

A.销售额

B.税率

C.免税销售额

D.销售成本

E.速算扣除数

15.以下哪些行为会被认定为偷税、逃税？()

A.未按规定申报纳税

B.隐瞒应税收入

C.擅自变更税种

D.少缴税款

E.使用假发票

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为几种类型，分别是__、__、__。

17.个人所得税的征收方式主要分为__和__两种。

18.企业所得税的计税依据是__，即企业在一个纳税年度内的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金及损失后的余额。

19.增值税的免税项目包括__、__、__等。

20.个人所得税的税率通常分为__级超额累进税率、__级超额累进税率和__级超额累进税率。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人。()

A.正确B.错误

22.个体工商户在计算个人所得税时，可以扣除的成本和费用包括所有个人支出。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的税率是固定的，不分行业和规模。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售土地和房屋权属转移。()

A.正确B.错误

25.个人所得