企业纳税模拟题(带答案)(2).docxVIP

企业纳税模拟题(带答案)(2)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.某企业2021年度会计利润为100万元，实际发生广告费和业务宣传费50万元，该企业2021年度应缴纳企业所得税税率为多少？()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

2.某企业2021年度应纳税所得额为300万元，该企业2021年度可以享受的减计收入政策为多少？()

A.100万元

B.150万元

C.200万元

D.250万元

3.某企业2021年度的增值税销售额为1000万元，销项税额为150万元，进项税额为100万元，该企业2021年度应缴纳的增值税为多少？()

A.50万元

B.100万元

C.150万元

D.200万元

4.某企业2021年度的营业收入为500万元，营业成本为300万元，营业税金及附加为50万元，期间费用为80万元，该企业2021年度的利润总额为多少？()

A.170万元

B.180万元

C.200万元

D.210万元

5.某企业2021年度的实缴资本为500万元，法定盈余公积金提取比例为10%，该企业2021年度应提取多少法定盈余公积金？()

A.50万元

B.100万元

C.150万元

D.200万元

6.某企业2021年度的应纳税所得额为200万元，适用企业所得税税率为25%，该企业2021年度应缴纳企业所得税为多少？()

A.50万元

B.75万元

C.100万元

D.125万元

7.某企业2021年度的增值税销售额为2000万元，销项税额为280万元，进项税额为200万元，该企业2021年度应缴纳的增值税为多少？()

A.60万元

B.80万元

C.100万元

D.120万元

8.某企业2021年度的营业收入为800万元，营业成本为500万元，营业税金及附加为40万元，期间费用为60万元，该企业2021年度的利润总额为多少？()

A.140万元

B.150万元

C.160万元

D.170万元

9.某企业2021年度的实缴资本为1000万元，法定盈余公积金提取比例为5%，该企业2021年度应提取多少法定盈余公积金？()

A.50万元

B.100万元

C.150万元

D.200万元

10.某企业2021年度的应纳税所得额为300万元，适用企业所得税税率为30%，该企业2021年度应缴纳企业所得税为多少？()

A.90万元

B.100万元

C.120万元

D.150万元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些费用可以在计算企业所得税时税前扣除？()

A.工资薪金

B.利息支出

C.营业外支出

D.税收滞纳金

12.以下哪些收入属于增值税的应税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.以下哪些属于企业的成本费用？()

A.营业成本

B.期间费用

C.营业外支出

D.资产减值损失

14.以下哪些属于企业所得税的税收优惠政策？()

A.减免税额

B.加计扣除

C.减计收入

D.加速折旧

15.以下哪些属于增值税的计税依据？()

A.销售额

B.销项税额

C.进项税额

D.应纳税额

三、填空题(共5题)

16.根据《企业所得税法》规定，企业发生的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

17.增值税一般纳税人购进农产品，取得的一般纳税人开具的增值税专用发票上注明的增值税额，准予从销项税额中抵扣。

18.根据《企业所得税法》的规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

19.根据《增值税暂行条例》的规定，增值税的税率分为六档，分别为13%、9%、6%、5%、3%和0%。

20.根据《企业所得税法》的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.企业在计算应纳税所得额时，可以将所有成本费用全额扣除。()

A.正确B.错误

22.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

23.企业在享受税收优惠政策时，可以同时享受多项优惠。()

A.正确B.错误