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2026年乡镇卫生院财务科工作计划

2026年，XX乡镇卫生院财务科将紧密围绕医院“强基础、提服务、控成本、防风险”的年度发展主线，以规范财务管理为核心，以保障资金安全为底线，以提升服务效能为目标，结合《政府会计制度》《基层医疗卫生机构财务制度》及上级主管部门最新要求，从预算管理、资金运营、成本控制、核算监督、信息化建设、团队赋能六个维度系统推进工作，具体计划如下：

一、深化全面预算管理，强化资源统筹效能

（一）预算编制精准化。2026年1月启动年度预算编制工作，联合医务科、公共卫生科、后勤科等业务部门召开3轮预算论证会，结合2025年实际收支数据（医疗收入同比增长8%、公共卫生服务补助到位率95%、药品耗材占比38%）及2026年重点工作（新增中医康复科设备采购20万元、家庭医生签约服务扩面至80%覆盖、数字化预防接种门诊升级15万元），采用“零基预算+增量预算”结合模式，分类编制业务预算、资本预算和财务预算。医疗业务预算重点细化门诊人次（预计增长10%至3.2万人次）、住院床日（预计增长5%至2800床日）、次均费用（控制门诊120元/次、住院450元/床日）；公共卫生预算严格对应12类基本公卫服务任务量（如65岁以上老年人健康管理4200人、0-6岁儿童健康管理1800人）及人均经费标准（75元/人）；资本性支出预算实行“必要性+效益性”双审核，对中医康复设备、接种门诊升级等项目开展投入产出分析（预计康复科年增收15万元、接种效率提升30%），确保预算与战略目标高度匹配。

（二）预算执行刚性化。建立“月度跟踪、季度分析、半年调整”的动态监控机制。每月5日前生成《预算执行进度表》，重点监控药品耗材支出（占比控制≤36%）、人员经费（控制≤45%）、三公经费（零增长）等关键指标；每季度召开预算执行分析会，对执行率低于30%的项目（如设备采购）约谈责任科室，分析滞后原因并制定整改措施（如优化采购流程、缩短招标周期）；年中根据上级政策调整（如公卫经费可能追加5%）或突发事项（如疫情防控应急支出），按规定程序启动预算调整，确保资源向核心业务倾斜。

（三）预算考核实效化。将预算执行情况纳入科室绩效考核（权重占比15%），考核指标包括预算准确率（收支偏差率≤5%）、重点项目完成率（≥90%）、成本节约率（耗材节约部分按20%奖励科室）。2026年12月组织预算执行终期评价，形成《年度预算执行效能报告》，重点总结中医康复科设备采购等项目的实际效益（如设备使用率≥85%、月均收入超预期10%），为2027年预算编制提供数据支撑。

二、优化资金运营管理，保障流动性与效益性平衡

（一）资金收支动态管控。建立“资金池”管理模式，每日16:00前汇总各收费窗口（门诊、住院、公卫）现金及电子支付数据，通过财务系统生成《每日资金收支日报》，实时监控资金流入（医疗收入、公卫补助、医保回款）与流出（药品采购、设备款、人员工资）情况。针对医保回款周期较长问题（2025年平均回款期45天），2026年将指定专人对接医保局，每月5日前提交上月结算资料（核对诊疗项目120项、药品品种80种），跟踪回款进度并建立台账，力争将回款周期缩短至30天内；同时加强应收账款管理，对门诊欠费（2025年余额5万元）建立“挂号时提醒、离院时催收、出院后随访”三级催收机制，年末欠费余额控制在3万元以内。

（二）资金效益提升。在保障日常运转资金（预留2个月刚性支出，约80万元）的基础上，对阶段性闲置资金（预计季度平均沉淀50万元）进行低风险理财。2026年1月与合作银行（XX农村商业银行）签订协议，选择期限灵活（7天、14天）、本息保障的结构性存款产品，预计年增加利息收入1.5万元。同时，优化付款节奏，对药品、耗材供应商（共12家）根据合同约定付款条款（30天、60天账期），在不影响信用的前提下，合理延迟付款（如将60天账期延长至55天），减少资金占用。

（三）资金安全防控。严格执行“收支两条线”，收费员每日下班前将现金存入银行（距医院500米的XX银行网点），电子支付回款直接进入医院对公账户，杜绝坐支现象。加强银行账户管理，2026年3月对现有3个账户（基本户、公卫专户、医保专户）进行清理，撤销长期未使用的公卫专户（2025年无交易），保留2个核心账户并签订资金监管协议。每月10日前完成银行对账，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项（如医保回款到账延迟）及时核查，确保账实一致。

三、推进全成本核算，助力精细化管理转型

（一）成本核算体系完善。2026年2月引入成本核算软件（与现有HIS系统对接的XX医疗成本管理系统），将成本核算对象从医院级细化到科室级（临床科室6个、医技科室3个、行政后勤4个）、项目级（门诊诊疗、住院护理等15项）和病种级（高血压、糖尿病等5个常见病种）