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2025年湖北省税务系统-征管评估考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.企业所得税的纳税年度是指多少时间？()

A.每个季度

B.每年1月1日至12月31日

C.纳税人确定的会计年度

D.纳税人实际经营时间

3.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税申报上的主要区别是什么？()

A.申报期限不同

B.申报方式不同

C.计税方法不同

D.纳税义务不同

4.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.每月申报一次

B.每季度申报一次

C.每年申报一次

D.按次申报和按年申报

5.以下哪项不属于增值税专用发票？()

A.普通发票

B.增值税专用发票

C.普通发票的增值税专用联

D.普通发票的增值税普通联

6.企业所得税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

7.以下哪项不属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.免税货物

8.以下哪项不属于个人所得税的免税项目？()

A.工资薪金所得

B.养老保险费

C.医疗保险费

D.公益捐赠

9.以下哪项不属于增值税的纳税义务人？()

A.增值税一般纳税人

B.增值税小规模纳税人

C.非居民企业

D.个人

10.以下哪项不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售土地使用权

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税一般纳税人的特征？()

A.纳税人身份证明

B.税务登记证

C.增值税专用发票

D.免税证明

12.以下哪些情形可以申请延期申报企业所得税？()

A.不可抗力因素导致申报困难

B.纳税人计算错误

C.纳税人财务会计处理问题

D.纳税人资料不全

13.以下哪些属于个人所得税的征税对象？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.股息红利所得

14.以下哪些属于增值税的价外费用？()

A.税法规定的代收代付款项

B.代垫款项

C.手续费

D.奖金

15.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供加工修理修配劳务收入

C.出口货物收入

D.免税收入

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中小规模纳税人的认定标准是年应税销售额在500万元以下（含本数）。

17.个人所得税的征收方式中，综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等四项。

18.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止，按照年度计算缴纳。

19.增值税专用发票的基本联次至少为三联：发票联、抵扣联和记账联。

20.增值税纳税人提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产等，按照销售额的__%征收增值税。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税基础为企业的收入总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的纳税期限为每次取得所得后7日内。()

A.正确B.错误

24.增值税纳税人销售自行开发的软件产品，可以享受即征即退的税收优惠政策。()

A.正确B.错误

25.企业购买环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以一次性在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的管理规定。

27.如何计算个人所得税的应纳税所得额？

28.企业所得税的纳税申报有哪些主要方式？

29.什么是增值税的简易计税方法？

30.企业享受税收优惠政策有哪些条件？

2025年湖北省税务系统-征管评估考试题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务和销售无形资产，不包括销售不动产。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税年度为公历年度，即每年1月1日至12月31日。

3.【答案】C

【解