2026《常州市S医疗器械厂货币资金管理问题及对策》10000字.docVIP

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常州市S医疗器械厂货币资金管理问题及对策

摘要

货币资金管理就是指公司现金资本与准现金资本（有价证券、应收应付账款等）的管理，其最终目标就是为了在公司体系范畴内对企业资本流动与来源（即流动资本与负债）给予最为有效的使用。所以，增强货币资本管理和掌控，对公司有着十分重要的现实意义。货币资本是公司血液，是公司开展生产运营活动最为主要的要素，资本缺失或者是周转不当就会造成公司运营困难，甚至还会造成公司破产，公司增强货币资金管理对公司发展有着十分重要的意义。本文探究了常州市剑云医疗器械厂货币资金管理具有的问题、依据问题的分析给出改善货币资本管理的对策，以期可以实现对货币资本的掌控。

关键字：货币资金；内部控制；职责分工控制；资金管理

目录

TOC\o1-3\h\u1500一、绪论 1

20366二、货币资金管理的相关理论基础 1

18646（一）货币资金 1

21650（二）货币资金管理 2

6806（三）开展货币资金管理的必要性 2

8776三、剑云医疗货币资金管理现状分析 3

26483（一）剑云医疗概述 3

3051（二）剑云医疗货币资金管理方式 4

16297四、剑云医疗货币资金管理实践中存在的问题 7

2624（一）企业货币资金管理以及内部控制 7

30720（二）企业货币资金中存在的问题 10

19202五、剑云医疗加强货币资金管理的对策 12

29247（一）加强企业内部控制实现货币资金管理 12

4327（二）强化管理层面对财务方面的规划与管理 14

25171结论 16

29564参考文献 17

一、绪论

近些年随着企业改革的持续深入以及企业之间不断进行资产重组，且力度逐步加大，企业注重扩展规模，集团企业陆续出现，然而企业的内部财务资金机制并未随之快速发展，使得财务管理问题开始出现。货币资金指的是企业在日常运营的过程当中处于货币状态的资金，包含现金、银行存款以及其他的货币资金。剑云医疗也不列外有着一定数量的货币资金，但因流动性较强，当前大部分企业对货币资金的管理不是很规范，让一些财务人员有机可乘，所以企业要持续稳定地发展就要重视加强对货币资金的管理。

二、货币资金管理的相关理论基础

（一）货币资金

货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、销售产品后取得货款收入等，会形成货币资金的收入；在购买材料、支付工资支付其他费用、归还借款以及上交税金等，会形成货币支出。日常经济往来中，货币资金的应收应付与实收实付之间往往存在着时间间隔，这就形成了往来结算核算。

货币资金是企业在日常运转中所必须的资金，资金还能为企业带来各种的收益，资金具有流动性和收益性，货币资金管理的重要性可见是非常重要的。现如今对企业来说，如何去提高企业内部的货币资金管理才是重中之重。

（二）货币资金管理

货币资金管理指的是在特定的环境中，针对现有的资源进行有效规划、控制与使用，从而实现预定目标的过程。从侠义角度而言，货币资金管理指的是企业对于现金资产与准现金资产的管理，广义角度上，货币资金管理包含了企业获取资金、控制成本、工程项目预算、审核、论证等各个方面。利用有效的管理方式，使货币资金在企业经营发展过程中发挥真正效用。货币资金管理是企业管理中的重要内容，具有至关重要的影响。货币资金管理必须要依法依规，严格遵守有关管理准则，根据企业的发展目标与需求，对企业的财务活动、财务关系等进行有效的管理。

货币资金管理属于综合性较强的一项工作，由于社会经济的不断发展，货币资金管理要通过价值的形式对企业的日常经营进行管理。将企业内所有能够使用的资源与经营过程进行有效规划与管控，内部各个部门之间有效配合，从而最大限度的提升效益。

（三）开展货币资金管理的必要性

货币资金具有较大的流动性，因此极易出现会计人员挪用公款的问题。此外，货币资金可用于支付日常经营过程中的账款以及偿还相关借款，如果资金在收支方面无法维持平衡状态，那么资金周转则会出现相应的问题。所以，企业管理人员必须要重视货币资金管理。

1.实现企业资金的有效流通

强化货币资金的管理，能够为企业资金流动与发展带来积极作用。企业要在日常经营中维持收支平衡，不仅要确保日常支付账款以及偿还借款的资金，而且要预备充足的资金作为储备。企业对货币资金实现有效管理，要将预留金额维持在合理的水平状态中，对于货币资金进行有效管理与使用。因此，企业应该合理的规划好货币资金。

2.有效减少企业经营风险

当市场经济在实现飞速发展