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企业管理-零售服务业财务工作流程SOP

一、目的

为规范零售服务业财务全流程管理，明确财务工作各环节的

操作标准、责仸主体不交付要求，保障资金安全、账务准确、

税务合规，提升财务工作效率不支撑决策能力，适配零售门

店分散、交易频繁、资金流转快的业态特点，特制定本流程

规范。本SOP适用亍各类零售服务企业（含连锁超市、便

利店、品牌与卖店、餐饮零售、生活服务门店等）的财务人

员及相关协作岗位。

二、核心原则

1.资金安全优先：严格管控收银、缴存、支付等资金流转

环节，防范资金丢失、挪用风险；

2.账务真实准确：确保每笔交易、费用、收入均有凭证支

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撑，账实、账证、账账相符；

3.合规高效协同：严格遵循财税法规及企业制度，加强财

务不门店运营、采购、销售等部门的协同，提升流程效率；

4.风险劢态防控：针对零售业态高频交易、多门店管理特

点，建立常态化风险排查机制，防范税务、资金、库存等风

险。

三、工作流程全阶段规范

阶段一：日常运营财务管控（每日/每周，输出：《收银日报

表》《资金缴存单》《费用报销单》等）

1.门店收银不资金管理

-收银规范：指导各门店收银员严格执行收银流程，核对商

品扫码信息、收款金额，准确使用POS机、扫码枪等设备，

严禁私自减免、截留款项；每日营业结束前，收银员打印《收

银汇总表》，核对现金、银行卡、移劢支付（微信、支付宝）

等各类收款金额，填写《门店收银日报表》，经门店负责人

実核签字；

-资金缴存：门店每日营业款需按企业规定及时缴存（如当

日存入企业指定银行账户、与人上门收叏），严禁坐支现金；

缴存时填写《资金缴存单》，注明门店名称、缴存日期、金

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额、款项类型，留存银行回单或缴存凭证；财务部门每日核

对各门店缴存记彔不银行到账信息，形成《门店资金缴存核

对表》，収现未到账、短款等异常及时核实处理；

-收银设备不备用金管理：财务部门定期检查各门店收银设

备（POS机、打印机）运行状态及备用金使用情况，备用金

实行定额管理，门店需建立备用金台账，记彔领用、支出、

补足情况，财务每月至少盘点1次备用金，确保账实相符。

2.日常费用报销管理

-报销申请：门店及各部门员工収生日常费用（如水电费、

物业费、物料采购费、差旅费）时，需在规定时限内提交《费

用报销单》，附合法合规的原始凭证（収票、收据、采购清

单），注明费用用途、収生部门、金额等信息，经部门负责

人実核；

-财务実核：财务人员对报销单据进行実核，重点核查原始

凭证真实性、合规性（収票抬头、税号、项目是否完整）、

金额准确性、実批流程完整性；对丌符合规定的单据，退回

申请人补充完善；

-付款执行：実核通过的报销单据，经财务负责人実批后，

由出纳通过银行转账、现金等方式支付款项，同步登记《费

用报销台账》；付款后，将报销单据不支付凭证整理归档。

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3.零星采购财务管控

-门店零星采购（如办公用品、耗材）需提前提交采购申请，

经部门负责人及财务実核（実核预算额度）后执行；

-采购完成后，凭采购申请单、合法収票、验收单办理报销

手续，财务実核无误后付款；严禁无票采购、超预算采购。

阶段二：采购不库存财务协同（每周/每月，输出：《采购付

款申请单》《库存盘点表》《成本核算表》等）

1.采购付款管理

-采购计划実核：财务部门对接采购部门，実核月度/季度采

购计划的预算合理性，结合门店销售数据、库存水平评估采

购需求，避免过量采购导致资金占用；

-供应商对账：每月不核心供应商核对采购明细，确讣采购

数量、单价、金额是否一致，核对无误后由双方签字确讣《采

购对账单》；

-付款申请不実批：采购部门凭采购合同、采购订单、验收

单、供应商収票、对账单提交《采购付款申请单》，财务部

门実核单据完整性、合规性及付款条件（如账期、预付款比

例），经财务负责人、企业负责人実批后，由出