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公路工程结算施工资料审核办法

一、总则

1.1目的与依据

为规范公路工程结算施工资料审核工作，确保结算数据真实、合规、完整，维护建设单位与施工单位合法权益，依据《公路工程竣（交）工验收办法》《公路工程工程量清单计价规范》（JTG/T3830-2018）及广东省交通运输厅相关规定，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于广东省行政区域内新建、改建、扩建公路工程（含附属设施）的竣工结算施工资料审核工作，包括施工过程结算与最终竣工结算资料审核。

1.3审核原则

合规性原则：严格遵循国家法律法规、行业规范及合同约定

真实性原则：确保资料反映工程实际施工情况，杜绝虚假资料

完整性原则：审核资料齐全完整，无遗漏关键文件

准确性原则：数据计算精确，逻辑关系清晰，签字盖章规范

时效性原则：按合同约定时限完成审核，及时反馈结果

二、审核组织与职责

2.1审核组织架构

层级

审核主体

主要职责

初审

监理单位

对施工单位报送资料进行全面核查，签署初步审核意见

复审

建设单位工程部门

复核监理初审结果，重点审查变更、签证、索赔等关键资料

终审

建设单位造价部门/第三方审核机构

最终审核并出具结算审核报告，确定工程结算造价

2.2审核人员要求

具备公路工程造价专业资格证书（如公路造价工程师）

熟悉公路工程施工工艺、计量规则及合同管理流程

坚持原则、廉洁自律，具备良好职业道德

三、审核资料范围与要求

3.1核心资料清单（必备）

资料类别

具体文件

审核要求

合同与招投标文件

1.中标通知书br2.施工合同及补充协议br3.招标文件（含工程量清单）br4.投标文件（商务标、技术标）

签字盖章齐全，内容完整，无涂改痕迹

技术文件

1.竣工图（经三方签字盖章）br2.施工图及施工图预算br3.图纸会审记录br4.施工组织设计

竣工图必须完整反映实际施工情况，含设计变更内容

过程控制资料

1.设计变更文件br2.现场签证单br3.隐蔽工程验收记录br4.分部分项工程验收记录br5.试验检测报告br6.施工日志、监理日志

变更/签证需注明原因、部位、数量、单价，三方签字确认，严禁事后补签

结算核心文件

1.竣工结算书（含编制说明、工程量计算书、费用汇总表）br2.工程量计算底稿br3.材料设备认价单br4.进度款支付凭证

结算书需加盖公章，编制人、审核人签字，提供软件版

竣工验收资料

1.交工验收报告br2.竣工验收鉴定书br3.质量评定报告

验收结论明确，签字盖章规范

3.2资料报送规范

资料按类别整理装订，编制详细目录，标注页码

提供纸质版（一式三份）和电子版（PDF+CAD+造价软件版）

施工单位需出具《资料真实性、完整性承诺书》

四、审核流程

4.1标准审核流程（流程图）

PlainText

施工单位提交结算资料→监理单位接收并核查完整性→完整性审核通过→监理初审（工程量、变更、签证）→出具监理审核意见→建设单位复审→终审（造价部门/第三方机构）→出具最终审核报告→双方确认结算造价→结算支付

↓↓

资料不全审核不通过

↓↓

限期补充资料退回整改并重报

4.2关键节点控制

资料接收：1个工作日内完成完整性核查，一次性告知补充要求

初审时限：合同金额5000万元以下工程15个工作日内完成；5000万元以上工程30个工作日内完成

复审时限：10个工作日内完成

终审时限：15个工作日内完成

争议处理：对审核争议事项，组织建设、施工、监理、设计四方会商解决

五、核心审核要点与方法

5.1基础资料审核

完整性核查：对照资料清单逐一核对，确保无遗漏

真实性核验：

核对签字盖章真实性，杜绝伪造签名、虚假盖章

对比施工日志、监理日志与验收记录，核查时间、人员、内容一致性

抽查关键数据，与现场实际情况比对

规范性审查：资料格式、编号、签字盖章符合公路工程资料管理规程

5.2工程量审核（核心环节）

竣工图工程量复核：

按《公路工程工程量清单计价规范》计算规则重新核算

重点审查隐蔽工程、交叉工程工程量计算准确性

变更工程量审核：

核查变更审批程序合规性（设计单位出具变更通知，建设、监理、施工三方确认）

对比变更前后图纸，计算变更工程量，防止重复计量

签证工程量审核：

审查签证原因合理性，区分责任归属（发包人责任、承包人责任或不可抗力）

核对签证单与施工记录、验收资料一致性，杜绝虚假签证

5.3费用审核要点

费用类型

审核重点

审核方法

分部分项工程费

1.单价套用合规性br2.工程量与单价匹配性

对照合同清单单价，核查