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2025年商业银行信贷管理规范实施细则

为规范商业银行信贷业务全流程管理，有效防控信用风险，促进信贷业务稳健发展，根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信管理办法》等法律法规及监管要求，结合行业实践与本行实际，制定本实施细则。本细则适用于本行境内机构办理的本外币公司类贷款、个人类贷款及表内外授信业务（含票据承兑、信用证等），涵盖贷前调查、审查审批、合同签订、发放支付、贷后管理、风险处置及责任认定等全生命周期管理环节。

一、授信政策与客户准入管理

（一）授信政策导向

1.本行信贷投放应遵循“服务实体、结构优化、风险可控”原则，重点支持国家战略导向领域，包括先进制造业、绿色低碳产业、科技创新企业、普惠小微及乡村振兴等，优先满足信用状况良好、经营现金流稳定、符合产业政策的优质客户融资需求。

2.严格限制对高耗能、高排放（以下简称“两高”）行业的新增授信，对产能过剩行业实施名单制管理，逐步压缩退出技术落后、环保不达标、财务杠杆过高的客户。

3.单一客户（集团）授信集中度不得超过资本净额的10%，单一行业授信余额占比不得超过全行贷款余额的15%，具体指标由总行风险管理部按季动态调整并下发执行。

（二）客户准入标准

1.公司类客户：

（1）主体资格：持有合法有效的营业执照（或登记证书）、开户许可证（或基本存款账户信息），经营年限原则上不低于2年（科技型初创企业可放宽至1年）；

（2）信用记录：近2年内无重大不良信用记录（征信报告中无连续3期或累计6期以上逾期，无欠税、欠薪、环保处罚等负面信息）；

（3）财务指标：资产负债率不超过70%（建筑业、房地产企业可放宽至80%），流动比率不低于1.2，经营性现金流净额为正（季节性行业可按周期平均测算）；

（4）特殊要求：涉及特许经营的需取得相关资质，属于“两高”行业的需提供环保达标证明，小微企业需通过本行“普惠金融评级模型”认定为A级（含）以上。

2.个人类客户：

（1）身份与职业：具有完全民事行为能力，年龄在18-65周岁（经营类贷款可放宽至70周岁），拥有稳定职业或合法经营实体（自雇人士需提供连续1年以上的经营流水）；

（2）信用记录：近2年内征信无严重逾期（无90天以上逾期记录），信用卡及贷款累计逾期不超过5次；

（3）偿债能力：月还款额（含本次授信）不超过月收入的50%（收入认定以银行流水、纳税证明或公积金缴存记录为准，自雇人士可结合经营利润测算）；

（4）用途合规：贷款用途需明确且符合监管要求（消费贷款不得用于购房、投资，经营贷款需与营业执照经营范围匹配），需提供交易合同、采购订单等佐证材料。

二、贷前调查与授信申报

（一）调查内容与方法

1.贷前调查应遵循“双人实地、交叉验证”原则，由主办客户经理与协办客户经理共同完成，确保调查真实性、全面性。调查内容包括但不限于：

（1）客户基本情况：股权结构、实际控制人背景、关联企业关系（需通过国家企业信用信息公示系统、企查查等平台核实）；

（2）经营状况：主营业务模式、市场竞争力、上下游合作稳定性（需核查前五大客户/供应商合同及结算记录）；

（3）财务状况：核对财务报表与银行流水、纳税申报表的匹配性，重点关注应收账款周转率、存货周转天数等运营指标；

（4）担保情况：抵押物需现场勘查（拍摄全景、细节照片并留存），核实产权归属及是否存在查封、重复抵押；保证人需验证其代偿能力（测算可变现资产覆盖担保额度比例）。

2.对小微企业及个人客户可结合大数据技术辅助调查，通过本行内部系统整合征信、税务、社保、水电缴费等多维度数据，生成“客户画像”，重点关注资金流水异常（如大额快进快出）、关联交易频繁等风险信号。

（二）授信申报要求

1.客户经理需在调查结束后3个工作日内完成《授信调查报告》，报告需包含客户风险点分析（如行业周期性风险、担保物贬值风险）及授信方案建议（额度、期限、利率、担保方式）；

2.报告需经支行负责人初审，重点审核调查程序完整性、关键数据真实性（如财务报表是否经审计、流水是否加盖银行公章），初审通过后提交分行授信管理部；

3.对复杂业务（如集团客户授信、跨境融资）需额外提交《关联关系核查报告》《行业风险评估报告》，由总行行业研究中心出具专业意见。

三、审查审批与合同签订

（一）审查要点

1.分行授信管理部应在收到申报材料后5个工作日内完成合规性审查，重点核查：

（1）客户准入是否符合政策（如“两高”行业是否超限额、小微企业评级是否达标）；

（2）调查程序是否规范（如实地调查记录、交叉验证结论是否完整）；