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2025年保险公司风险管理规范实施细则

第一章总则

第一条为健全保险公司风险管理体系，提升风险防控能力，保障公司稳健经营和投保人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》《保险公司风险管理指引（试行）》及银保监会相关监管规定，结合行业实际，制定本实施细则。

第二条本细则适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司（含再保险公司）及其分支机构。保险集团（控股）公司可参照本细则，结合集团架构特点补充制定子公司协同管理要求。

第三条保险公司风险管理应遵循以下原则：

（一）全面性原则。覆盖公司所有业务流程、管理环节及全体员工，贯穿决策、执行和监督全过程；

（二）匹配性原则。风险管理体系与公司业务规模、复杂程度、风险特征及资本实力相适应；

（三）有效性原则。风险识别、评估、应对、监测等措施需具备可操作性，能够及时防范和化解实质风险；

（四）前瞻性原则。运用大数据、人工智能等技术预判风险趋势，动态调整管理策略；

（五）责任明确原则。各层级机构及人员风险管理职责清晰，考核与问责机制有效落实。

第二章风险管理治理架构

第四条保险公司应建立“董事会—管理层—风险管理部门—业务部门”四级治理架构，形成分工明确、相互制衡的运行机制。

第一节董事会职责

第五条董事会是风险管理的最终责任主体，履行以下核心职责：

（一）审批公司风险管理战略、政策及重大制度，确保与公司整体战略一致；

（二）每年至少召开2次专题会议，审议风险管理报告，评估风险偏好执行情况；

（三）提名并考核首席风险官（CRO），确保其独立履职；

（四）审批年度风险容忍度指标（如偿付能力充足率、流动性覆盖率等），明确重大风险的风险限额；

（五）督导管理层建立覆盖集团范围内的风险隔离机制，防范子公司风险向母公司传导。

第六条董事会下设风险管理委员会，由独立董事占比不低于1/2的董事组成，负责：

（一）审议风险管理政策、制度及重大风险应对方案，提交董事会决策；

（二）监督管理层风险管理履职情况，每半年向董事会提交专项评估报告；

（三）审核外部审计机构对风险管理的审计意见，督促整改落实。

第二节管理层职责

第七条总经理（或首席执行官）为风险管理的执行责任人，负责：

（一）组织制定风险管理战略实施方案、年度工作计划及具体措施；

（二）每季度召开风险管理联席会议，听取各业务条线风险报告，协调跨部门风险处置；

（三）确保风险偏好与业务发展、资本管理、绩效考核联动，将风险指标完成情况纳入部门及分支机构负责人年度考核（权重不低于20%）；

（四）建立重大风险应急响应机制，明确触发条件、决策流程及资源调配规则（如流动性危机时的资产变现顺序、再保险合约启动阈值等）。

第八条首席风险官（CRO）直接向董事会汇报，负责：

（一）统筹风险管理体系建设，监督风险管理制度执行；

（二）组织实施风险评估与压力测试，定期向管理层提交风险图谱及应对建议；

（三）对新产品开发、重大投资项目、并购重组等事项出具独立风险评估意见，未通过风险审查的不得实施；

（四）指导分支机构风险管理人员履职，每半年对全系统风险管理有效性进行内部审计。

第三节风险管理部门与业务部门职责

第九条设立独立的风险管理部门（或中心），配备专职风险管理人员（人数不低于公司总人数的2%），履行以下职责：

（一）制定风险管理制度实施细则，建立风险指标库（含定量指标如市场风险VaR值、定性指标如操作风险控制评分）；

（二）组织风险识别与评估，每季度更新风险清单，标注高、中、低风险等级及责任部门；

（三）跟踪风险应对措施执行情况，对超限额风险及时发出预警并督促整改；

（四）推动风险管理信息系统建设，确保风险数据实时采集、集中存储及交叉验证。

第十条各业务部门（含分支机构）为风险防控的第一道防线，需：

（一）在业务开展前进行风险自评估，制定风险防控措施（如销售部门需评估误导销售风险，制定话术合规性审查流程）；

（二）按月向风险管理部门报送业务条线风险数据（如承保部门需报送赔付率异常波动、退保率超标的具体案例）；

（三）配合完成压力测试与应急演练（如投资部门需参与利率骤升场景下的资产减值模拟）；

（四）对本部门员工开展风险合规培训（每年至少40课时，培训记录留存5年以上）。

第三章风险识别、评估与应对

第一节风险识别范围与方法

第十一条保险公司需重点识别以下七类风险：

（一）战略风险：因战略制定偏差、宏观经济波动、监管政策调整导致的经营目标偏离；

（二）市场风险：利率、汇率、权益价格波动及房地产、债券等资产价格下跌对投资收益的影响；