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审计重大审计事项请示报告制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国企业内部控制法》《企业内部控制基本规范》及行业合规管理准则，结合集团母公司关于专项风险防控的指导意见，并基于公司内部加强审计监督、规范重大审计事项管理的实际需求制定。制度旨在明确重大审计事项的定义、管控标准、运行机制及保障措施，防范重大风险事件，提升管理效能，确保公司治理体系有效运转。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖审计计划制定、风险识别、监督执行、整改落实等全流程管理场景，包括但不限于财务审计、业务审计、合规审计等重大事项的专项管控。

第三条本制度中下列术语的含义：

（一）“XX专项管理”指针对重大审计事项的系统性管控活动，涵盖风险识别、标准制定、流程执行、监督考核、持续改进等环节。

（二）“XX风险”指可能对公司财务安全、业务连续性、合规运营等造成重大负面影响的不确定性因素，包括但不限于财务舞弊风险、决策失误风险、操作违规风险等。

（三）“XX合规”指公司所有业务活动及管理行为均符合国家法律法规、行业准则及内部规章制度要求，强调合法合规性及风险防范意识。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：管控范围覆盖所有重大审计事项，确保无死角、无盲区。

（二）责任到人：明确各层级管理主体的职责分工，实现责任闭环。

（三）风险导