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《税收大数据分析与风险管理》模拟试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

选择题（每题2分，共20题）

1.税收大数据的“4V”特征不包括（）。

A.数据量大（Volume）B.数据多样性（Variety）

C.数据实时性（Velocity）D.数据精确性（Veracity）

2.下列税收风险中，属于“遵从风险”的是（）。

A.企业利用关联交易转移利润B.税务系统数据泄露

C.税收政策执行偏差D.大数据系统漏洞

3.在税收风险识别中，通过“历史数据训练模型，预测新企业风险等级”的方法属于（）。

A.描述性分析B.预测性分析C.指导性分析D.诊断性分析

4.税收大数据的主要数据来源不包括（）。

A.增值税发票数据B.企业所得税申报表

C.个人社交媒体数据D.工商登记信息

5.税收风险应对的“闭环管理”流程起点是（）。

A.风险监控B.风险评估C.风险识别D.风险应对

6.下列工具中，常用于税收数据挖掘的是（）。

A.SQLB.TableauC.PowerBID.Excel

7.根据《数据安全法》，税收大数据采集应遵循的原则是（）。

A.最大范围收集B.最小必要原则

C.优先商业利益D.无需用户同意

8.税收大数据在“纳税评估”中的核心作用是（）。

A.替代人工审核B.提高评估效率

C.精准识别异常D.减少政策执行

9.下列算法中，属于监督学习的是（）。

A.聚类分析B.决策树C.关联规则D.主成分分析

10.税收风险管理中，“税负异常”指标属于（）。

A.行业指标B.企业指标C.宏观指标D.技术指标

11.多选题：税收大数据的“数据治理”环节包括（）。

A.数据清洗B.数据脱敏C.数据存储D.数据加密

12.多选题：金税工程四期的核心特征包括（）。

A.全流程电子化B.跨部门数据共享

C.人工为主审核D.智能风险监控

13.多选题：税收风险应对策略包括（）。

A.约谈评估B.稽查选案C.动态监控D.政策减免

14.多选题：下列场景中，属于税收大数据应用的是（）。

A.税源变动预测B.异常发票识别

C.个人信用评分D.行业税负分析

15.多选题：税收大数据分析中，“数据可视化”工具的作用是（）。

A.简化数据B.提升决策效率

C.隐藏敏感信息D.增强数据可读性

16.税收风险识别的“指标法”依赖的核心要素是（）。

A.专家经验B.行业标准C.历史数据D.政策文件

17.下列风险中，属于“政策风险”的是（）。

A.企业偷税漏税B.税收政策解读偏差

C.系统故障导致数据丢失D.税务人员执法不当

18.税收大数据的“云计算架构”优势在于（）。

A.降低存储成本B.提高计算速度

C.增强数据安全性D.简化数据采集

19.税收风险管理中，“熵权法”主要用于（）。

A.风险排序B.数据分类C.权重确定D.模型训练

20.多选题：税收大数据面临的挑战包括（）。

A.数据孤岛B.算法公平性C.技术门槛低D.隐私保护

简答题（每题10分，共40分）

1.简述税收大数据在“税源监控”中的具体应用场景，并说明数据支撑。

2.税收风险应对的“闭环管理”流程包含哪些环节？各环节的核心目标是什么？

3.简述《数据安全法》对税收大数据采集与使用的要求，并举例说明税务部门如何合规应用数据。

4.对比“传统税收风险管理”与“大数据驱动的税收风险管理”的核心差异。

案例分析题（12分）

某省税务局通过税收大数据平台发现：2023年上半年，B类企业（商贸企业）中，存在“进项发票主要来自C类企业（小型微利企业，且成立时间均不足1年）”“销项发票主要对接D类企业（大型制造企业，采购周期稳定）”“资金流水显示‘公转私’频繁，且与申报收入匹配度不足60%”三