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工程款支付审核流程与表单范本

在工程项目管理中，工程款的支付审核是确保资金安全、控制工程成本、保障工程进度与质量的关键环节。一套科学、严谨的审核流程，辅以规范的表单工具，不仅能够提高管理效率，更能有效防范合同纠纷与财务风险。本文将结合实务经验，详细阐述工程款支付的典型审核流程，并提供核心表单的设计思路与范本要点，以期为相关从业人员提供具有操作性的参考。

一、工程款支付审核的基本原则

工程款支付审核并非简单的金额核对，其背后蕴含着对工程整体履约情况的把控。在启动具体流程前，需明确以下基本原则：

1.合规性原则：支付申请必须严格符合施工合同中关于付款周期、付款比例、支付条件（如达到特定形象进度、完成竣工验收等）的约定。任何脱离合同的支付要求，均需有充分的补充协议或变更依据。

2.匹配性原则：申请支付的款项应与实际完成的、经检验合格的工程量或工程成果相匹配。严禁超付、虚付或提前支付。

3.审慎性原则：审核过程中，各相关部门及人员需对提交的资料、现场实际情况进行细致核查，对存疑之处务必核实清楚，确保每一笔支付都有据可查、有理可循。

4.及时性原则：在保证审核质量的前提下，应尽快完成各环节审核工作，避免因审核延迟影响工程进度或引发承包商的资金压力，维护良好的合作关系。

二、工程款支付审核的标准流程

工程款支付审核通常涉及施工单位、监理单位（若有）、建设单位内部多个部门（如工程管理部、造价合约部、财务部等）及相关决策层。一个典型的闭环流程如下：

（一）施工单位提交支付申请

工程达到合同约定的支付节点后，由施工单位负责编制并提交《工程款支付申请表》及全套支撑材料。核心材料应包括但不限于：

*已完工程量清单及计算依据；

*对应的工程进度报告或形象进度描述；

*质量验收合格证明文件（如分部分项工程验收记录）；

*有效的工程变更签证（如有）；

*合同约定的其他支付凭证（如履约保函、发票等）。

施工单位应对所提交资料的真实性、完整性和准确性负责。

（二）监理单位审核（如有）

若项目实行监理制，监理工程师将首先对施工单位提交的支付申请进行审核。审核重点包括：

*已完工程量是否属实，是否与现场实际进度相符；

*工程质量是否达到合同约定标准，是否有不合格项未整改；

*工程量清单及计价是否符合合同约定或投标报价口径；

*变更签证的手续是否完备，计价是否合理。

监理单位审核无误后，签署《工程款支付审核意见》，连同施工单位申请资料一并报送建设单位。

（三）建设单位工程管理部门审核

建设单位的工程管理部门（或项目部）作为工程实施的直接管理方，需对以下内容进行复核与确认：

*进一步核实工程形象进度的真实性和准确性，确保与监理审核意见一致；

*确认已完工程的质量符合要求，关键工序或隐蔽工程已按规定验收；

*对施工单位提出的工期、质量问题进行评估，判断是否影响本次支付。

工程管理部门应在审核后出具明确的书面意见，如“同意支付”、“不同意支付”或“同意支付XX金额，扣减XX金额”等，并说明理由。

（四）建设单位造价/合约部门审核

造价或合约部门（通常为成本控制的核心部门）将从经济和合同角度进行专业审核：

*依据合同条款、投标报价、中标清单及经确认的变更签证，对已完工程量进行精确核算，确定应付金额；

*审核计价依据的合规性、计算的准确性，重点关注单价套用、取费标准、材料价差调整等；

*扣除合同约定的预付款扣回、质量保证金预留、甲供材款项、违约金（如有）等应扣款。

此环节是控制支付金额准确性的关键，需由具备专业造价知识的人员完成。

（五）建设单位财务部门复核与资金安排

财务部门在收到前述各部门审核通过的支付申请后，主要进行以下工作：

*审核支付申请的审批流程是否完整、签字是否齐全；

*核对发票等财务原始凭证的合规性；

*根据公司资金状况和付款计划，统筹安排付款。

财务部门有权对不符合财务制度或审批流程不完善的支付申请予以退回。

（六）审批与支付

完成上述内部审核流程后，支付申请需按建设单位的权限设置，报请相应层级的领导审批。审批通过后，由财务部门根据审批意见和合同约定的付款方式，向施工单位支付工程款，并及时通知相关各方。

三、关键审核表单范本与要点说明

规范的表单是确保审核流程顺畅、信息传递准确的基础。以下提供几个核心表单的范本框架及填写要点：

（一）《工程款支付申请表》（施工单位填报）

表单用途：施工单位向建设单位（及监理单位）提出支付请求的核心文件。

主要内容：

1.基本信息区：

*工程名称、合同编号、申请单位（施工单位全称及盖章）、申请日期；

*本次申请支付周期（自X年X月X日至X年X月X日）；

*累计已支付金额、本次申请支