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财务审计与风险管理控制手册

第1章财务审计概述4

1.1财务审计的定义与目的4

1.2财务审计的类型与原则4

1.3财务审计的程序与方法4

第2章风险管理控制框4

2.1风险管理的基本概念4

2.2风险管理体系构建4

2.3风险管理控制流程4

第3章内部控制体系4

3.1内部控制的基本概念与要素4

3.2内部控制的评价与改进5

3.3内部控制与风险管理的关系5

第4章审计计划与审计程序5

4.1审计计划的制定5

4.2审计程序的设计5

4.3审计证据的收集与分析5

第5章货币资金审计5

5.1货币资金审计的目标与程序5

5.2库存现金审计5

5.3银行存款审计5

第6章应收账款审计5

6.1应收账款审计的目标与程序5

6.2应收账款的分析与评估5

6.3坏账准备审计5

第7章存货审计5

7.1存货审计的目标与程序5

7.2存货盘点与核实5

7.3存货计价审计5

第8章固定资产审计5

8.1固定资产审计的目标与程序5

8.2固定资产折旧审计5

8.3固定资产处置审计5

第9章负债与所有者权益审计5

9.1负债审计5

9.2所有者权益审计5

9.3财务报表披露审计5

第10章利润与现金流量审计5

10.1利润审计5

10.2现金流量审计5

10.3利润分配审计6

第11章风险评估与应对策略G

11.1风险识别与评估6

11.2风险应对策略6

11.3风险管理的持续改进6

第12章审计报告与风险管理建议6

12.1审计报告的编制与发布6

12.2审计发觉与建议6

12.3风险管理控制评价与优化建议6

第1章财务审计概述6

1.1财务审计的定义与目的6

1.2财务审计的类型与原则6

1.3财务审计的程序与方法7

第2章风险管理控制框7

2.1风险管理的基本概念7

2.2风险管理体系的构建8

2.3风险管理控制流程8

第3章内部控制体系9

3.1内部控制的基本概念与要素9

3.2内部控制的评价与改进9

3.3内部控制与风险管理的关系10

第4章审计计划与审计程序10

4.1审计计划的制定10

4.1.1确定审计目标10

4.1.2确定审计范围10

4.1.3评估审计风险10

4.1.4制定审计策略10

4.1.5分配审计资源11

4.2审计程序的设计11

4.2.1符合审计目标和审计范围11

4.2.2系统性和完整性11

4.2.3适应性和灵活性11

4.2.4可操作性和有效性11

4.2.5风险导向11

4.3审计证据的收集与分析11

4.3.1充分性和适当性11

4.3.2可靠性和准确性11

4.3.3多样性和互补性11

4.3.4及时性和动态性11

4.3.5分析与评价12

第5章货币资金审计12

5.1货币资金审计的目标与程序12

5.2库存现金审计12

5.3银行存款审计13

第6章应收账款审计13

6.1应收账款审计的目标与程序13

6.1.1目标13

6.