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创业板市场更需构建好退市制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》等相关法律法规、证券交易所《创业板股票上市规则》、集团母公司《风险管理与内部控制规定》等政策文件，结合公司实际发展需求，为防控创业板上市公司退市风险、规范退市管理流程、维护市场秩序，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖创业板上市公司退市制度的执行、监督、风险防控及持续改进等全过程管理，涉及公司治理、信息披露、财务审核、审计监督、业务决策等场景。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）退市专项管理：指公司针对创业板上市公司退市风险所开展的风险识别、评估、预警、处置及持续改进等系统性管理活动。

（二）退市风险：指因公司财务状况恶化、违规行为、市场异常波动等原因可能导致公司被强制退市或主动退市的风险。

（三）退市合规：指公司严格遵守创业板退市规则，确保退市程序合法、信息披露真实、决策过程透明、风险防控到位的管理状态。

（四）退市责任：指公司各层级人员因职责分工所应承担的退市风险防控、制度执行及违规处置等义务。

第四条退市专项管理应遵循以下原则：

（一）全面覆盖：确保退市风险防控覆盖公司所有业务领域及管理环节。

（二）责任到人：明确各层级人员退市专项管理职责，确保责任可追溯。

（三）风险导向：优先防控重大退市风险，动态调整管理策略。

（四）持续改进：根据法规变化、业务发展及风险处置情况，定期优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对退市专项管理负总责，承担首要领导责任；分管领导对退市专项管理负直接责任，负责统筹协调、制度执行及监督考核。

第六条公司设立退市专项管理领导小组，由公司主要负责人、分管领导、财务、法务、审计、业务等相关部门负责人组成，负责统筹协调退市风险防控工作，审批重大退市风险处置方案，监督评价专项管理成效。

第七条退市专项管理领导小组下设办公室，挂靠在[牵头部门名称]（如风险管理部或合规部），负责统筹专项管理制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯等工作，日常工作由[牵头部门名称]牵头实施。

第八条公司各相关部门职责如下：

（一）[牵头部门名称]：统筹制定退市专项管理制度，组织开展风险排查、培训宣贯，监督考核各部门制度执行情况，定期向领导小组报告管理进展。

（二）[专责部门名称]（如法务部或审计部）：负责退市相关业务合规审核，优化退市风险防控流程，参与重大风险处置，提供专业法律或审计意见。

（三）业务部门及下属单位：落实本领域退市风险防控要求，开展日常自查，及时上报风险事件，执行领导小组及[牵头部门名称]的处置指令。

第九条公司各基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守退市相关业务操作规范，确保业务流程合规。

（二）主动识别并上报退市风险隐患，配合开展风险处置。

（三）签署岗位合规承诺书，明确个人在退市风险防控中的义务。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条财务风险管控：

（一）业务操作合规标准：严格执行创业板财务报告披露规则，确保财务数据真实、准确、完整；规范资金审批权限，防止资金挪用或违规使用。

（二）禁止性行为：严禁伪造财务数据、虚增收入利润、违规担保或资金拆借等行为。

（三）重点防控点：关注持续经营能力、关联交易合规性、审计意见类型等财务指标，及时预警潜在退市风险。

第十一条信息披露规范：

（一）业务操作合规标准：确保退市相关公告及时、准确、完整，符合交易所信息披露规则；规范退市风险提示的发布流程。

（二）禁止性行为：严禁提前泄露退市信息、隐瞒重大退市风险或发布误导性公告。

（三）重点防控点：监控临时公告异常波动，评估信息披露是否存在瑕疵，防止因信息不对称触发退市程序。

第十二条关联交易管控：

（一）业务操作合规标准：严格执行关联交易审批流程，确保交易定价公允、决策过程透明；规范关联方回避表决制度。

（二）禁止性行为：严禁利用关联交易利益输送、损害上市公司利益等违规行为。

（三）重点防控点：关注关联交易频率、金额占比及定价合理性，评估是否存在退市风险隐患。

第十三条持续经营能力：

（一）业务操作合规标准：定期评估公司经营状况，确保持续经营能力；规范财务预测披露流程，防范因亏损触发退市。

（二）禁止性行为：严禁隐瞒重大经营困境或虚报盈利能力。

（三）重点防控点：监控主营业务收入波动、毛利率变化、现金流状况等指标，及时预警退市风险。

第十四条重大违法强制退市：

（一）业务操作合规标准：严格执行法律法规及交易所规则，规范重大违法强制退市情形的认定与处置流程；