2025年财务管理部工作总结及2026年工作计划.docxVIP

2025年财务管理部工作总结及2026年工作计划

一、核心工作完成情况

（一）预算管理：精准性与动态性双提升

2025年，部门以“战略牵引、业财协同”为导向，重构预算管理体系。全年共完成3轮滚动预算调整，覆盖12个业务板块、8个职能部门，预算编制周期从45天压缩至25天，关键指标（如营收、毛利）的年度预算偏差率由2024年的8.3%降至3.1%。具体措施包括：一是建立“历史数据+市场预测+业务目标”三维模型，引入行业对标数据（选取同行业前30%企业的关键指标作为参考），优化收入端预算逻辑；二是针对成本端，按“固定成本定额控制、变动成本弹性管理”原则，将生产部门能耗、物料损耗等23项指标纳入弹性预算范围，超支预警阈值由5%收紧至3%；三是强化预算执行监控，通过财务系统与业务系统对接，实现周度偏差分析、月度复盘会议机制，全年对14个超支项目下发整改通知，推动8个项目通过工艺优化、供应商重新谈判等方式完成成本压降，累计调减预算外支出680万元。

（二）资金管理：安全性与效益性协同优化

全年资金日均存量控制在1.2亿元（较2024年下降18%），资金周转率提升至4.2次/年（2024年为3.8次），融资综合成本率降至3.9%（较年初目标低0.3个百分点），实现“降存量、提效率、控成本”目标。具体工作包括：

1.资金计划管理：建立“周滚动+月平衡+季统筹”三级计划体系，通过业务端销售回款、采购付款数据的实时抓取，将资金计划准确率从75%提升至92%，全年未出现因计划偏差导致的临时融资需求。

2.融资结构优化：在维持银行授信额度稳定（总额8亿元）的基础上，新增供应链金融融资2.1亿元（利率3.5%-3.8%），发行3年期中期票据1.5亿元（利率3.7%），替代部分高成本短期贷款（原平均利率4.5%），年节约利息支出约120万元。

3.资金安全管控：完成全集团银行账户清理，注销冗余账户17个，保留账户全部纳入资金管理系统监控；全年开展4次资金专项审计，重点核查大额资金支付（单笔超500万元）的审批流程，发现并整改流程漏洞3项（如跨部门会签缺失、电子签名时效性不足），未发生资金安全事故。

（三）成本管控：全链条精细化落地

以“降本不是减质，增效重在挖潜”为原则，全年累计实现降本1200万元，综合成本率较2024年下降1.2个百分点（从68.5%降至67.3%），覆盖生产、采购、管理三大领域：

-生产端：针对占比最高的直接材料成本（占总成本58%），推动技术部门优化BOM（物料清单），将主要产品A的材料损耗率从5.2%降至3.8%，年节约材料成本450万元；同时，通过设备预防性维护计划，将设备停机时间减少20%，间接降低单位人工成本8%。

-采购端：扩大集中采购范围至通用辅料（原仅覆盖主料），新增12类物资纳入集采，供应商数量从230家压缩至180家，通过批量议价将平均采购单价降低4.5%，年节约采购成本320万元；建立供应商动态评级体系，将评级结果与付款账期挂钩（A级供应商账期60天，D级90天），推动供应商主动配合降本。

-管理端：实施“费用定额+专项审批”双控制度，对差旅费、办公费等8项日常费用设定人均/部门定额标准（如差旅费人均月限额5000元），超定额部分需经分管副总审批；全年管理费用同比下降9%（减少430万元），其中会议费、招待费降幅分别达15%、18%。

（四）财务核算与数字化与标准化突破

完成财务系统升级（ERPV6.0），上线RPA（机器人流程自动化）工具处理费用报销、银行对账等重复性工作，核算效率提升40%，月末结账时间从7天缩短至4天。具体成果包括：

-核算标准化：统一全集团12家分子公司的会计科目、辅助核算项（如项目、客户、部门），制定《财务核算操作手册（2025版）》，涵盖18类经济业务的处理规范，全年核算差错率从0.3%降至0.05%。

-报告价值化：在传统三张报表基础上，新增“业务单元盈利分析表”（按产品、区域、客户维度拆分利润）、“现金流压力测试表”（模拟收入下降10%、成本上涨5%等场景下的资金缺口），为管理层提供32份专项分析报告（如“新能源产品线盈利性评估”“海外子公司汇率风险应对方案”），其中15份报告的建议被直接采纳（如调整东南亚市场定价策略）。

-外部审计配合：配合完成年度审计、专项审计共5次，对审计提出的7项问题（如跨期收入确认、研发费用归集不规范）均在1个月内完成整改，出具无保留意见审计报告。

（五）业财融合：从支持到赋能的角色升级

全年深度参与11个重大项目决策（如年产5万吨新材料产线投资、并购某供应链企业），通过财务模型测算为项目落地提供关键依据。例如：

-新材料产线投资项目：财务团队牵头完