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2025年企业合规师中级考试练习题试卷(含答案)

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.根据《中央企业合规管理办法》，合规管理的第一责任主体是（）。

A.董事会B.监事会C.经理层D.合规管理委员会

答案：A

2.2024年修订的《反不正当竞争法》将“商业贿赂”最高罚款倍数提高至（）。

A.三倍B.五倍C.十倍D.十五倍

答案：C

3.企业在境外上市时，若同时适用《萨班斯—奥克斯利法案》与中国《企业内部控制基本规范》，出现冲突时应优先遵循（）。

A.上市地监管要求B.中国法律C.国际惯例D.公司章程

答案：A

4.根据《数据出境安全评估办法》，处理个人信息达到（）条以上即需申报安全评估。

A.10万B.50万C.100万D.500万

答案：C

5.下列关于“吹哨人”制度的表述，错误的是（）。

A.企业应建立匿名举报通道B.举报内容必须属实方可获得奖励

C.不得对吹哨人打击报复D.上市公司必须设立专项保护基金

答案：B

6.在合规审查中，对第三方合作伙伴进行“受益所有人”识别，主要目的在于防范（）。

A.反垄断风险B.制裁合规风险C.税务风险D.知识产权风险

答案：B

7.根据《民法典》第1035条，处理个人信息应当遵循的最小必要原则是指（）。

A.仅收集与目的直接相关的信息B.信息保存期限最短

C.信息主体年龄最小D.信息处理范围最小

答案：A

8.企业建立合规管理“三道防线”模型时，第二道防线通常由（）承担。

A.业务部门B.合规管理职能部门C.内部审计D.外部律师

答案：B

9.2025年1月1日起施行的《关税法》将“转移定价”调整权明确授予（）。

A.国家税务总局B.海关总署C.财政部D.发改委

答案：B

10.在ESG合规体系中，社会（S）维度最核心指标是（）。

A.碳排放量B.员工多元化C.供应链劳工标准D.董事会独立性

答案：C

11.根据《反垄断法》第56条，经营者集中达到申报标准但未申报，最高可处上一年度销售额（）的罚款。

A.5%B.10%C.15%D.20%

答案：B

12.企业境外子公司因违反FCPA被处罚，母公司在中国面临的最大次生风险是（）。

A.税务追缴B.反垄断调查C.银行授信收缩D.被列入失信名单

答案：D

13.下列哪项不属于合规管理“有效性评估”核心指标（）。

A.制度完备率B.培训覆盖率C.举报办结率D.员工满意度

答案：D

14.根据《个人信息保护法》，个人信息处理者应当定期对处理活动进行（）。

A.合规审计B.风险评估C.影响评估D.渗透测试

答案：C

15.在合规尽职调查中，发现目标公司存在“空壳”供应商，最应警惕的合规风险是（）。

A.商业贿赂B.环境污染C.税务欺诈D.专利侵权

答案：A

16.企业收到美国OFAC的“冻结令”后，下列做法正确的是（）。

A.立即向中国商务部备案B.暂停相关资金划转

C.向法院起诉OFACD.要求客户变更付款银行

答案：B

17.根据《公司法》第20条，股东滥用法人独立地位逃避债务的，可以适用（）。

A.表见代理B.公司人格否认C.股东代表诉讼D.决议撤销

答案：B

18.在合规培训效果测试中，Kirkpatrick模型第四级评估的是（）。

A.反应层B.学习层C.行为层D.结果层

答案：D

19.企业建立“合规管理信息化系统”时，首要满足的技术标准是（）。

A.ISO27001B.ISO37301C.ISO9001D.ISO14001

答案：B

20.2025年3月，国家市场监管总局对某平台企业作出“断网停机”行政处罚，其依据是（）。

A.《电子商务法》B.《网络交易监督管理办法》

C.《个人信息保护法》D.《反垄断法》

答案：B

21.下列关于“合规免责”制度正确的是（）。

A.仅适用于高管B.需经董事会批准C.可减轻或免除责任D.必须公开披露