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有限公司审计委员会制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时遵循集团母公司关于风险防控、合规经营的管理要求，结合公司实际运营需求，旨在规范审计委员会的职责权限，建立健全内部审计监督体系，有效防范财务、运营、法律等领域的专项风险，提升治理能力。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有业务场景，包括但不限于财务报告编制、采购管理、合同履行、信息系统运维、数据安全等关键环节。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）“审计委员会专项管理”指审计委员会依托内部审计、合规监督等手段，对公司重大决策、关键业务流程的风险进行识别、评估、处置和监控的系统性管理活动；

（二）“专项风险”指在特定业务领域可能引发重大损失或合规问题的潜在威胁，如财务舞弊风险、数据泄露风险、合同违约风险等；

（三）“合规管理”指公司依据法律法规、监管要求及内部制度，对经营活动进行规范和控制的过程，确保业务行为合法合规；

（四）“风险分级管控”指根据风险发生的可能性及影响程度，将风险划分为重大、较大、一般等级别，并采取差异化管控措施。

第四条专项管理应遵循以下原则：

（一）“全面覆盖”，确保管理范围覆盖公司所有业务领域及关键环节；

（二）“责任到人”，明确各级管理者的风险防控职责；

（三）“风险导向”，优先管控可能引发重大影响的风险；

（四）“持续改进”，定期优化管理流程和工具；

（五）“协同联动”，建立跨部门风险处置机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人为专项管理第一责任人，对制度执行效果负总责；分管领导为直接责任人，负责统筹推进具体工作。

第六条设立审计委员会，由三名以上独立董事组成，设主任委员一名，履行以下职责：

（一）统筹公司风险管理体系建设，审批专项管理年度计划；

（二）监督重大风险事件的处置情况，审核重大决策的风险评估报告；

（三）向董事会汇报专项管理成效，提出改进建议。

第七条审计委员会下设专项管理办公室，隶属内审部，负责日常协调工作，职能包括：

（一）统筹专项风险排查及评估；

（二）监督制度执行情况，发起整改督办；

（三）组织跨部门专项治理行动。

第八条明确三类主体职责：

（一）牵头部门（内审部）：负责专项管理制度建设、风险库更新、培训宣贯、考核监督；

（二）专责部门（财务部、法务部、IT部等）：分别承担财务合规审核、合同风险审查、系统安全监管等职能；

（三）业务部门/下属单位：落实本领域风险防控要求，开展日常自查，及时上报异常情况。

第九条基层执行岗需履行以下责任：

（一）签署岗位合规承诺书，熟知本岗位职责的合规标准；

（二）通过风险事件上报渠道，主动报告可疑线索；

（三）参与专项培训，达到岗位操作要求。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条财务报告专项管理

（一）合规标准：遵循会计准则，确保报表真实完整，资金审批权限不得越级；

（二）禁止行为：严禁虚构收入、隐瞒负债，禁止未经授权的账务调整；

（三）重点防控：防范虚增利润、关联交易利益输送风险。

第十一条采购管理专项管理

（一）合规标准：供应商需完成尽职调查，招标流程需通过系统留痕；

（二）禁止行为：严禁向近亲属采购、围标串标；

（三）重点防控：评估供应商信用等级、监控采购价格异常波动。

第十二条合同履约专项管理

（一）合规标准：合同签订需经法务审核，重大条款需董事会审批；

（二）禁止行为：严禁未经授权修改合同、超范围履行义务；

（三）重点防控：识别违约条款、监控履约时效。

第十三条数据安全专项管理

（一）合规标准：敏感数据需脱敏存储，访问权限实行分级授权；

（二）禁止行为：严禁外传客户信息、未授权采集个人数据；

（三）重点防控：检测数据泄露隐患、定期备份业务系统。

第十四条信息系统运维专项管理

（一）合规标准：系统变更需通过测试，安全漏洞需及时修复；

（二）禁止行为：严禁非授权操作核心系统、泄露系统密码；

（三）重点防控：防范网络攻击、保障数据传输加密。

第十五条合同分包专项管理

（一）合规标准：分包商需符合资质要求，进度款支付需按合同约定；

（二）禁止行为：严禁违规转包、向不具备能力的单位分包；

（三）重点防控：审核分包商履约能力、监控项目质量风险。

第十六条资金支付专项管理

（一）合规标准：大额支付需经三重审批，资金流向需可追溯；

（二）禁止行为：严禁设立账外“小金库”、违规拆借资金；

（三）重点防控：检测异常交易模式、监