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2026年环保材料公司应收账款催收管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司应收账款全流程催收管理工作，贴合环保材料行业常规批量供货、环保项目配套供货的合作特点，针对不同合作模式的回款节点与周期制定专项催收措施，加快公司资金回笼速度，降低坏账、呆账风险，保障公司生产经营、研发投入的资金需求，明确各部门在应收账款催收中的职责分工，建立标准化、规范化的催收管理体系，结合公司销售与财务工作实际，特制定本制度。

第二条制定依据

本制度依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合公司《销售管理制度》《财务管理制度》《客户信用管理办法》等内部规章制度制定，所有应收账款的核算、跟踪、催收工作均符合法定要求与公司内部管理规定，确保催收合法合规、流程规范、回款高效。

第三条适用范围

本制度适用于公司因销售环保原材料、环保设备配套产品、提供环保技术配套服务等经营行为形成的所有应收账款的催收管理工作，涵盖常规批量供货、环保项目配套供货、零散客户供货等所有合作模式产生的应收款项；适用于公司销售部、财务部、法务部及所有参与应收账款催收、核算、对接的工作人员，明确各部门、各岗位在催收工作中的职责与协作要求。

第四条工作原则

1.权责明晰，源头管控：销售经办人作为对应应收账款的第一催收责任人，从业务洽谈、合同签订开始把控回款节点，做到谁经办、谁催收、谁负责；2.分类施策，贴合行业：按常规批量供货、环保项目配套供货分类制定催收策略，项目类账款结合项目验收、进度节点专项催收；3.全程跟踪，及时催收：账款形成后全程跟踪回款进度，到期前提醒、到期后立即催收，避免账款逾期；4.合法合规，文明催收：严格遵守法律法规，采取文明、理性的催收方式，维护公司与客户的合作关系，严禁采取违法、过激手段；5.账龄管控，防范风险：按账龄分级制定催收措施，账龄越长管控越严格，最大限度降低坏账风险；6.协作配合，高效联动：销售部、财务部、法务部各司其职、密切配合，形成催收工作合力，提高回款效率。

第二章应收账款范畴与管理分工

第五条应收账款范畴界定

本制度所指应收账款，是指公司与客户签订销售合同后，按合同约定交付环保材料、提供配套服务，已完成相关验收或交付手续，客户未按合同约定支付的货款、服务费用，包括合同尾款、进度款、月结货款等各类应收未收款项，不包括尚未完成交付、验收的预收账款与进度款。

第六条各部门核心管理职责

公司应收账款实行**销售部主责、财务部核算监督、法务部法律支撑**的分工体系。销售部负责合同回款节点约定、账款日常跟踪、线下上门催收，及时反馈客户回款情况与逾期原因；财务部负责应收账款的准确核算、账龄统计、回款提醒，每月出具应收账款明细与账龄分析报表，核对回款到账信息并及时销账；法务部负责逾期账款的法律函件出具、律师对接、诉讼仲裁等法律层面催收工作，为催收工作提供法律支持与保障。

第七条销售经办人第一责任要求

销售经办人是其经办业务形成应收账款的第一催收责任人，需在销售合同中明确约定回款金额、回款时间、回款节点及逾期违约责任，合同签订后及时将合同回款条款报备财务部；账款形成后主动跟踪客户付款进度，及时处理回款过程中的各类问题，逾期账款需按要求制定催收计划并严格执行，直至账款全额收回。

第三章应收账款全流程催收管理

第八条账款到期前预警提醒

财务部每月定期更新应收账款台账，对即将到期的账款，在到期前7个工作日向销售部及对应经办人发送回款预警提醒；销售经办人收到提醒后，在3个工作日内主动与客户对接，确认客户付款计划、付款时间，核实付款过程中是否存在问题，对可能出现的逾期情况提前预判并制定应对措施，同时将对接结果反馈至财务部。

第九条账款到期后正式催收

账款到期后客户未按约定付款的，销售经办人需在1个工作日内通过电话、微信等方式向客户进行正式催收，明确告知客户账款已逾期，要求客户说明逾期原因并提供具体的付款时间；催收过程中做好详细记录，包括催收时间、对接人、客户回复内容等，同时将催收记录与客户付款承诺反馈至销售部负责人与财务部。

第十条逾期账款的层级跟进

若首次催收后客户仍未按承诺付款，销售部负责人需在3个工作日内介入跟进，与客户高层对接沟通，了解客户实际经营状况与付款困难，协商制定合理的还款计划；还款计划需以书面形式确认，明确还款金额、还款时间，由销售部存档并报备财务部，财务部按还款计划跟踪回款进度。

第四章不同账龄与类型专项催收措施

第十一条常规批量供货账款催收措施

常规批量供货多为月结或短周期回款账款，账龄在1个月内的，由销售经办人每日跟进客户付款进度，通过线上方式高频催收；账龄超过1个月的，销售部安排双人上门催收，携带销售合同、送货单、验收单等凭证，与客户现场核对账款信息并要求立即付款；账龄超过3