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2026年航空物流有限公司应收账款催收管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范XX航空物流有限公司（以下简称“公司”）应收账款催收管理工作，加快资金回笼速度，降低坏账损失风险，优化航空物流行业应收账款周转效率，结合公司航空货运、仓储分拣、航材租赁、跨境物流等业务特性及应收账款管理实际，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有涉及应收账款产生、核对、催收、核销的部门及人员，包括销售部、运营部、财务部、法务部、客户服务部等；覆盖公司航空货运服务费、仓储分拣费、航材租赁/销售款、跨境物流代理费、地面操作费等所有类型应收账款的催收全流程，以及境内外客户应收账款、大额/小额应收账款、短期/长期应收账款的差异化催收管理。

第三条核心原则

应收账款催收工作遵循“事前管控、事中跟踪、事后催收、合规高效”的核心原则。通过客户信用评级提前规避回款风险，从源头减少逾期账款；对在途账款实时跟踪对账，确保账款金额、账期清晰可查；对逾期账款按账期分级采取差异化催收措施，提升催收效率；催收过程严格遵守《民法典》《合同法》等法律法规，不得采取暴力、威胁等违规手段，兼顾回款效率与企业品牌形象。

第四条合规依据

本制度制定及执行严格遵守《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国民事诉讼法》等国家法律法规，同时符合航空物流行业账款结算规范、跨境贸易外汇管理规定、企业会计准则关于应收账款核算的相关要求；若国家法律法规、行业结算规范调整，本制度将同步修订。

第二章应收账款管理组织与职责

第五条部门职责分工

公司建立“销售部主导、财务部监督、法务部支撑、多部门协同”的应收账款催收体系：销售部为应收账款催收第一责任部门，负责客户信用评级、合同回款条款确认、日常对账沟通、逾期账款初步催收，对所辖客户账款回款率负直接责任；财务部负责应收账款核算、账龄分析、回款数据统计、催收进度监督，每月出具应收账款账龄报表，提示高风险逾期账款；法务部负责逾期账款的法律函件出具、诉讼材料准备、司法催收流程跟进，为催收工作提供法律支持；运营部负责提供航空货运单、仓储服务单、跨境物流报关单等账款核算所需原始凭证，配合核对账款金额；客户服务部负责收集客户逾期回款的原因反馈，协调解决客户异议，为催收工作提供客户侧信息支撑。

第六条岗位责任要求

销售负责人对所辖区域/产品线应收账款催收工作负总责，审定催收方案、协调跨部门催收资源、处理大额逾期账款催收事宜；销售代表为对应客户应收账款催收直接责任人，负责日常对账、账期提醒、首次逾期催收，及时向销售负责人反馈催收进展；财务核算岗负责准确核算应收账款金额，每月5日前完成上月应收账款对账，出具账龄分析表；财务监督岗负责跟踪催收进度，每周更新应收账款催收台账，对超期未催收、催收无进展的事项预警提醒；法务专员负责对接逾期超过180天账款的法律催收工作，起草律师函、整理诉讼证据，配合法院完成立案、执行等流程。

第三章应收账款事前管控

第七条客户信用评级管理

公司建立客户信用评级体系，按信用等级划分回款账期：一是评级维度，结合客户企业资质、航空物流合作年限、历史回款记录、行业口碑、财务状况等维度，将客户分为A类（优质客户）、B类（普通客户）、C类（风险客户）三个等级；二是账期设定，A类客户可享受最长60天回款账期，B类客户账期不超过30天，C类客户需预付不低于50%款项或全款结算，禁止无担保赊销；三是评级更新，每季度对客户信用等级重新评估，根据回款记录、合作规模调整等级及账期，对连续2次逾期回款的客户直接下调信用等级。

第八条合同回款条款规范

所有产生应收账款的业务合同，必须明确回款条款：一是条款内容，需清晰约定账款金额、结算币种（境内客户人民币、境外客户按双方约定币种）、回款账期、付款方式、逾期违约金比例（不超过LPR的4倍）、争议解决方式等核心内容；二是条款审核，合同签订前需经财务部、法务部审核，确保回款条款可落地、违约金条款合规，禁止签订无明确回款账期、无违约责任的合同；三是特殊约定，跨境物流客户需额外约定外汇结算时间、汇率波动处理方式，大额账款（超过XX万元）需约定分期回款节点及履约担保措施。

第九条账款对账机制

建立常态化对账机制，确保账款信息准确：一是对账频率，A类客户每月对账1次，B/C类客户每笔业务完成后5日内对账；二是对账内容，核对航空货运服务量、仓储时长、航材租赁天数等业务数据，确认账款金额、已付款金额、未付款金额、剩余账期；三是对账凭证，对账需以航空货运单、服务确认单、发票等为依据，双方对账确认后需留存书面/电子对账回执，作为后续催收的有效凭证。

第四章应收账款催收流程规范

第十条账期划分标准

按账龄将应收账款划分为四个等级：一是正常账款，账期未到期的在途账款；二是轻度逾期账款，账期