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预算单位银行账户年检制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于财务集中管理、风险防控的相关规定制定，旨在规范预算单位银行账户管理，防范资金安全风险、操作风险及合规风险，提升资金使用效率，保障企业资产安全。同时，结合企业内部管理需求，强化账户全生命周期管控，落实内部控制主体责任，确保财务活动符合法律法规及内部管理制度要求。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，覆盖预算单位银行账户的开立、使用、变更、注销等全流程管理，以及账户信息保密、资金审批、对账确认、风险监控等业务场景。

第三条本制度涉及以下核心术语：

（一）“XX专项管理”指针对预算单位银行账户管理制定的系统性控制措施，包括账户全生命周期管理、风险识别与处置、合规审查与监督等，旨在实现账户管理的标准化、规范化、精细化。

（二）“XX风险”指因账户管理缺陷或外部因素导致的资金损失、操作失误、法律纠纷、声誉损害等潜在威胁，包括账户盗用风险、资金挪用风险、账户信息泄露风险、利率市场风险等。

（三）“XX合规”指账户管理活动严格遵循国家法律法规、行业准则及企业内部管理制度，确保业务操作合法合规，防范监管处罚及法律纠纷。

第四条预算单位银行账户管理遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的原则。

“全面覆盖”要求对所有银行账户实施统一管理，覆盖账户全生命周期及所有业务场景；“责任到人”明确各级管理主体及岗位人员的职责权限，确保管理责任落实到人；“风险导向”强调根据风险等级采取差异化管控措施，优先防范重大风险；“持续改进”要求定期评估管理有效性，优化制度流程，适应内外部环境变化。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对预算单位银行账户管理负总责，统筹协调资源配置、制度制定及重大风险处置；分管领导为直接责任人，负责具体管理工作的组织落实、监督考核及制度执行。

第六条设立预算单位银行账户管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、法务部及业务关键部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调账户管理全流程，审批重大事项，监督制度执行，并定期召开会议分析风险、优化管理。

第七条财务部为预算单位银行账户管理的牵头部门，职责包括：

（一）组织制定、修订账户管理制度，牵头开展风险识别与评估；

（二）审核账户开立、变更、注销申请，监督账户使用合规性；

（三）定期开展账户对账、余额核对及资金流向监控；

（四）组织账户安全培训，提升全员合规意识；

（五）协调跨部门协作，推动管理流程优化。

第八条审计部为账户管理的专责监督部门，职责包括：

（一）独立开展账户管理合规性审计，识别管理漏洞；

（二）审核账户管理流程，优化风险控制措施；

（三）监督重大资金交易，排查异常账户活动；

（四）出具审计报告，提出改进建议。

第九条各业务部门及下属单位为账户管理的实施主体，职责包括：

（一）根据业务需求提出账户开立、变更申请，确保申请材料真实完整；

（二）落实部门内部账户使用管理，监督员工操作合规性；

（三）配合财务部、审计部开展账户核查及风险排查；

（四）及时上报账户异常情况，参与风险处置。

第十条基层执行岗位人员（如出纳、资金操作员等）对账户操作合规性负责，职责包括：

（一）严格遵守账户管理制度，落实岗位操作规范；

（二）执行资金审批流程，确保交易符合权限要求；

（三）妥善保管账户信息及密钥，防范信息泄露；

（四）及时上报可疑交易及操作风险，履行风险报告义务。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条账户开立管理：

账户开立需经财务部及业务部门联合审批，确保符合业务需求及监管要求。严禁在非核心银行开立账户，原则上每个业务单元只保留一个主账户，特殊场景经领导小组批准后方可增设。开立账户后三十日内完成备案，并在财务系统登记账户全称、账号、开户行、结算性质等信息。

第十二条账户信息保密：

（一）账户信息（含账号、印鉴、网银U盾等）仅授权指定人员接触，禁止非必要人员查阅；

（二）财务部定期核查账户信息保密措施，禁止将账户信息用于非业务场景；

（三）离职人员须交还所有账户密钥及资料，并签署保密承诺。

第十三条资金审批与授权：

（一）严格执行资金审批权限，大额资金（XX万元以上）须经分管领导审批；

（二）禁止越权审批或授权他人代签，审批流程需在财务系统留痕；

（三）定期复核审批权限设置，确保与岗位职责匹配。

第十四条账户对账管理：

（一）每日核对银行流水与财务系统记录，确保账实相符；

（二）每月完成银行对