某公司财务管理改革方案设计.docxVIP

海量免费资料尽在此

财务治理改革方案

?报告目的与内容概要

?诊断总结

?组织机构的改革

组织机构的改革思路

新财务系统的构成

新财务总部的功能及职责

?治理流程

–预算流程

–操纵流程

–反响流程

?人力资源配置

–人员配置

–人员培训

?改革期间的过渡措施

–机构设置

–人员到位

–业务培训

?

?报告总结

?附件：财务治理总体设计方案，要紧财务指标定义，财务治理-月度财务分析报告范例、财务治理-季度经济活动分析范例、投资〔或增资〕工程可行性报告编制要点、年度财务报告的组成、财务治理-工程核算程序、总公司年度企业方案流程

1．报告目的与内容概要

财务治理改革方案首先对地铁总公司目前的财务治理状况进行了诊断总结，然后结合地铁总公司的实际情况，从组织机构、流程治理、人力资源配置、改革期间的过渡措施等方面对地铁总公司的财务治理系统进行了全新的方案设计

2.诊断总结

随着一号线投进运营，地铁总公司以有往单一的地铁全然建设向运营、资源利用与开发和建设结合的方式转变。关于一个拥有百亿资产的大型企业而言，现行财务治理体系首先在机构设置上不合理。例如：总公司财务处陷于工程财务报账和公司出纳等大量的具体事务，对运营、实业等重要业务操纵十分薄弱，同时也没有治理资场合融资的专门部门。第二，现在财务流程治理部严格。财务方案和预算过程不标准，也缺乏系统的财务分析过程和周期性的业绩检讨活动。第三，现在财务人力资源远未到达优化，现有的财务人员构成以初、中级人员居多，缺乏高级财务人员，财务治理人员综合素养有待提高。

3.组织机构的改革

3．1组织机构的改革思路

地铁总公司组织机构改革的要紧思路以经营业务为对象，建立事业部制治理模式，

对要紧业务部门分不改制为建设事业总部、运营总部和资源开发总部，职能部门分不设立财务总部，人力资源总部、企业治理总部、和公司事务处总部。如此改革在建立一个高效精简的、治理有序的组织机构。

新的财务治理系统表达了财务监管相对集中的原那么，贯侧了广州市要求国有企业加强财务监管的精神，有结合了地铁总公司的实际情况。

3．2新财务系统的构成

新的财务治理系统由两个模块组成，一是以核心业务为重点的财务总部，二是以财务核算和财务监管为重点的财务总部的派出机构---驻地会计部门和驻地预结算员。

财务总部与各事业总部的关系要紧表达在事业部会计核算由总公司财务总部驻地会计部完成；财务总部是各事业部经营开展的财务治理支持系统，负责提供公司相关财务信息及金融效劳。另外，财务总部与各子公司的关系要紧表达在财务总部向独资、控股企业派驻财务总监，代表地铁对所投资企业的经营状况进行监督，财务总部按会计准那么、财务准那么约束子公司财务行为，负责对子公司会计核算与财务治理的指导和监督；各子公司有义务及时正确地向财务总部汇报反响经营情况和财务情况。

3．3新财务总部的功能及职责

新的财务总部要紧突出四个职能：

资产治理、债务治理和融资治理

财务预算和财务分析能力，以及过程监控和财务监管能力

工程建设工程的预结算治理和监控功能

运营、建设、资源开发三个事业部实行集中核算、加快会计电算化建设，提高工作效率。

新的财务总部为职责明确、功能全面、富有横向协调责任的职能总部，下设四个业务部门：

资产治理财务部：负责总公司的融资治理、债务治理、财务风险治理；负责固定资产和流淌资产治理，协助会计综合部建立完整的固定资产、流淌资产台帐；监控资产变动状况。

预算与分析部：负责制定全公司预算治理制度和预算治理体系，组织编制财务预算，监督各事业部和职能总部预算执行情况；负责投资、本钞票操纵分析，预算执行情况分析、定期向总裁提交差异分析和预警报告、目标本钞票操纵报告，以及经营业绩分析报告等。

工程与结算部：负责地铁工程和总公司其他工程的预结算治理；负责工程计量支付审核、工程变更财务审核及分析汇总；制定各类工程计量支付治理方法；参与招标评审；制定工程预决算方法，办理工程竣工结算审核；编制季、年投资统计报告，定期向总裁提交预结算报告、投资及变更分析报告、投资本钞票操纵报告、投资差异预警报告等。

会计综合步：负责各事业总部和职能总部的会计核算；负责编制总公司各类财务报表；负责相个事业总部派出驻地会计部门；负责公司税务治理；负责统计和出纳工作；负责制定各种财务流程和原始记录表式，组织会计电算化，完善财务信息治理系统；负责与广州市有关委办、财税、审计等部门和银行的接口治理工作。

总公司审计和监察部是地铁总公司的直属职能部门，按地铁总公司要求，负责对各事业总部和职能总部进行内部审计、检查；负责审计全公司内操纵度和要害财务数据，并向总裁提交审计报告。

治理流程

新的财务治理系统将以预算—操纵—反响三个要害流成为核心，形成职责明确，分工协调的有序系统，从而在治理上实行有效的监控，提高工作效率。

4．1