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2025年学校财务管理一岗双责自查报告

为深入贯彻落实全面从严治党要求，严格履行财务管理一岗双责主体责任，切实防范财务风险，提升资金使用效益，我校依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》《中小学财务制度》及上级主管部门关于加强财务管理的相关文件精神，成立由校长任组长、分管副校长任副组长、财务处全体成员及各部门负责人为成员的专项自查工作组，于2025年5月至7月开展了为期三个月的财务管理一岗双责全面自查工作。本次自查覆盖2023-2024年度财务收支、预算执行、资产管理、内控制度落实等全流程环节，通过查阅凭证3200余份、核对资产台账56册、访谈教职工87人次、梳理制度文件43项，形成问题清单18项，现结合自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

自查工作组严格遵循全面覆盖、重点突破、问题导向、立行立改原则，分三阶段推进工作：第一阶段为动员部署（5月1-10日），组织召开专题会议，印发《2025年财务管理一岗双责自查工作方案》，明确自查范围包括预算编制执行、收入支出管理、资产采购处置、合同履约监督、票据使用规范等12项重点内容，细化责任分工至具体岗位人员；第二阶段为全面排查（5月11日-6月30日），采用线上+线下结合方式，运用财务信息系统调取2023-2024年所有经济业务数据，与纸质凭证逐笔比对，重点核查单笔超5万元支出审批流程、专项经费使用进度、固定资产增减变动记录；同步开展下沉式调研，深入教务处、总务处、各年级组等15个经费使用部门，通过座谈了解经费使用中的实际困难和制度执行堵点；第三阶段为整改落实（7月1-31日），针对排查出的问题召开专题分析会3次，制定《整改任务清单》，明确责任人和完成时限，建立整改销号机制，确保问题整改可跟踪、可追溯。

二、存在的主要问题

（一）制度执行层面：一是报销审批流程存在重形式轻实质现象。抽查200份差旅费报销凭证发现，其中12份存在出差事由与实际工作内容不符情况（如某教师标注参加教学研讨会，但会议通知显示为企业产品推介会），4份审批单中分管领导签字与实际审批时间间隔超过3个工作日，暴露出审批环节对经济业务真实性、合理性的审核不够严谨。二是合同履约监督机制不健全。2023年签订的12份设备采购合同中，3份未按约定时间进行验收（延迟最长达45天），2份质保金（合计18.6万元）未按合同条款扣取，主要原因是缺乏跨部门协同监督机制，财务部门仅负责资金支付，未参与合同履约全流程管理。

（二）预算管理层面：一是预算编制科学性不足。2024年公用经费预算编制时，未充分考虑课后服务扩面带来的水电费、耗材增量，导致下半年水电费超预算15%（超支金额23.4万元）；专项经费智慧校园建设预算编制仅参考历史数据，未结合当年设备采购市场价格波动调整，实际执行中因设备单价上涨导致预算缺口12万元。二是预算执行进度不均衡。2024年教师培训经费全年预算80万元，截至10月底仅执行32%，主要因部分教师参加的国家级培训项目受政策调整延迟，而财务部门未及时与业务部门沟通调整预算，造成资金闲置；校园维修经费则因暑期集中施工，11-12月集中支付65万元，占全年预算的78%，存在年底突击花钱现象。

（三）收支管理层面：一是收入管理存在应缴未缴风险。2023年收取的3笔学生竞赛报名费（合计2.8万元）未及时上缴财政专户，滞留学校账户达2个月；2024年某合作单位支付的课题研究经费5万元，因财务人员疏忽未在其他收入科目中核算，计入往来款科目，导致收入核算不规范。二是支出管理存在超标准、超范围问题。2023年公务接待费实际支出12.7万元，超预算3.2万元，其中4次接待存在一客多陪现象（陪餐人数最多达8人，远超规定的1:3比例）；2024年购买的150套教师办公桌椅（单价1200元），经市场询价发现同款产品均价980元，存在采购成本偏高问题。

（四）资产管理层面：一是资产账实不符问题突出。通过全面盘点发现，2023年购入的8台投影仪（价值14.4万元）因未及时录入资产管理系统，导致系统台账与实物不一致；2024年报废的50台旧电脑（原值25万元）虽已履行审批手续，但未在财务账中做资产核销处理，形成账外资产。二是资产使用效率低下。2022年购置的3间录播教室设备（总投资120万元），因教师操作培训不到位，2024年实际使用时长仅450小时，闲置率达60%；2023年接收的社会捐赠图书2000册，因未及时分类编目，长期堆放在仓库，未发挥教育资源效益。

（五）内控监督层面：一是内部审计力量薄弱。目前学校仅配备1名兼职内审人员（由财务处副主任兼任），2023-2024年未独立开展过内部审计项目，对经济业务的监督主要依赖财务部门自我检查，缺乏第三方监督制衡。二是廉政风险防控存在漏洞。在2024年校服采购项目中，虽