风险与风险管理概述及其分类.pdfVIP

《与风险管理》考试串讲

第五章风险与风险管理

考点一：风险与风险管理概述

1.全面风险管理这个定义需要从以下几个方面把握：

（1）企业风险与企业战略相关。

（2）风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。

（3）风险既具有客观性，又具有性。

（4）风险总是与机遇并存。

2.企业面对的风险种类有11种，可以分为两大类：外部风险和风险。

外部风险

（1）风险（与第二章的PEST分析、第三章并购相结合考察）；

（2）法律风险与合规风险；

（3）社会文化风险；

（4）技术风险；

（5）自然环境风险；

（6）市场风险；

市场风险可以考虑以下几个方面：

①产品或服务的价格及供需变化带来的风险。主要产品或服务的价格地上涨或下跌，可能使业务风险。

②能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。从供应者角度考察产品或服务价格及供

需关系的变化就可能带来这一风险。

③主要客户、主要供应商的信用风险。

④政策和利率、汇率、价格指数的变化带来的风险。

⑤潜在进入者、竞争者、与替代品的竞争带来的风险。

（7）产业风险。

在考虑企业可能面对的产业风险时，以下几个因素是非常关键的：

①产业（产品）生命周期阶段。

②产业波动性。

③产业集中程度。

风险

（1）战略风险

我国《企业控制应用指引第2号——发展战略》从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战略风险具体体现在以下

三个方面：

①缺乏明确的发展战略或发展战略实施，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。

②发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。

③发展战略因频繁变动，可能导致资源浪费，甚至危及企业的和持续发展。

（2）运营风险

运营风险至少要考虑以下几个方面：

①企业产品结构、新产品研发方面可能的风险；

②企业新市场开发，市场策略（包括产品或服务定价与销售，市场环境状况等）方面可能的风险；

③企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可

能的风险；

④等衍生产品业务中发生带来的风险；

⑤质量、安全、环保、等管理中发生导致的风险；

⑥因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险；

⑦给企业造成损失的自然等风险；

⑧企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的、运行评价及持续改进能力方面的风险。

（3）操作风险是指由于员工、过程、基础设施和技术或对运作有影响的类似因素（包括活动）的而导致亏损的

风险

（4）财务风险。

3.风险管理的内涵

整体来说，企业风险管理的内涵包括：

（1）一个正在进行并贯穿整个企业的过程；

（2）受到企业各个层次人员的影响；

（3）战略制定时得到应用；

（4）适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合；

（5）识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项；

（6）能够对企业的管理层和董事会合理保证；

（7）致力于实现一个或多个单独但是类别相互的目标。

4.企业风险管理的特征：战略性、全员化、专业性、二重性、系统性.

考点二：风险管理的目标（一般了解）

考点三：风险管理基本流程

1.收集风险管理初始信息

（1）分析市场风险，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例，并至少收集与

该企业相关的以下重要信息:

①产品或服务的价格及供需变化；

②能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；

③主要客户、主要供应商的信用情况

④政策和利率、汇率、价格指数的变化；

⑤潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况。

（2）分析运营风险，企业应至少收集与本企业