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财务治理

一、费用治理

〔一〕治理方法

公司费用治理通过预算治理、额度治理和行政审批治理三种方法。除公司特别的工程外，严禁先开支，后报销。

单项费用金额≥200元必须采纳书面申请。无批准的书面申请，财务部门退回报销人。

审批级次：职员→部门经理→副总经理〔或总监〕→财务经理→总经理→董事长。

审批权限：

单项费用≤2，000元，由副总经理〔或总监〕审批。

单项费用≤10，000元，由总经理审批。

单项费用＞10，000元，由董事长审批。

〔二〕借支

个人差旅费借款，需凭批准后的?出差申请单?进行申请。

个人宴请申请借款，需凭批准后的?客情申请单(客情费借支凭证)?进行申请。

其他事项原那么上不办理个人借款。

职员个人借款，由其上级主管自动担保。

前账不清，后账不借。

对借款后无特别情况不办理报销冲账或还款，经催收无效后，财务有权在最近发薪时直截了当扣除。

〔三〕差旅费

外埠出差

1.1外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。

1.2出差期间的交际费不列进差旅费报销单，另行单独填写?客情申请单(客情费借支凭证)?，与差旅费同时报销。假设出差期间的交际费不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。

1.3外埠出差，必须先填?出差申请单?，依据需要，凭批准后的?出差申请单?和?借支〔暂付〕单?借支差旅费。具体注明出差事由、地点、起至时刻及估量费用。

出差回公司后，在2个工作日内，持?出差申请单?，到财务部门办理报销手续，无特别缘故未在2天内报销差旅费的，其差旅费节约局部不再补贴给出差人，返回公司时刻以回程车、船票时刻为准。超过一周不报销的，事实上报金额按应报的95%支付，以后每超一天再加扣1%。

1.5在途交通费

1.5.1乘火车10小时内能够到达的，原那么上不得乘坐飞机和软卧；乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标局部个人自理。

1.5.2在途交通费按路途时刻、职务级不的乘坐标准，给予报销。

1.5.3在途交通费还包括：

飞机场至宾馆的往返车费。

机场建设费、保险费。

1.6出差生活补贴及费补贴

出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。

1.6.1出差天数以中午12:00为界限，以车、船票的发车〔船〕时刻为标准。

1.6.2动身时刻≤12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

1.6.3到达时刻＞12:00的，出差天数为1天，反之为半天。

1.6.4部门主管以上级不人员到公司业务单位所在地出差，期间同意业务单位接待的，那么生活补贴不予发放。

1.6.5参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。

1.6.6出差期间如有餐费支出，那么该天的出差生活补贴减半发放，判定的标准是餐费发票号是否相连，如发票号是两组号码，那么算两天，依次类推。

1.7住宿费

住宿费按地区标准、职务级不凭住宿给予报销。

1.7.1多人出差原那么上应两人住一标准间，住宿费按最高职不单人计算。

1.7.2出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费能够按标准报销。

1.7.3住宿费按实际住宿天数平均计算，以车船票的时刻为准。

1.8市内交通费

市内交通费〔含出租车费〕按地区在限额内凭发票报销。市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。

1.8.1出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放，生活补贴视同出差。

1.8.2公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。

1.9出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的局部由个人自理。

1．10长期驻外人员，出差时刻≧15天30天〕，市内交通费、伙食费减半执行，超过≧30天的，不再报销市内交通费、伙食费、住宿费，但可向公司单独申请驻外补贴。

本市公出〔列进“交通费〞费用工程〕

市内交通费按实报销，原那么上以公交车、地铁为主，无特别情况不得乘坐出租车；假设有特别情况的，事先向主管经理提出申请，批准前方可乘坐。

因工作需要而加班或外出办事的，时刻在8:00前或20:00后，可乘坐出租车。

乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票正面空白处，写明①乘坐缘故②起讫地点，不写明①②两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。

工作外派

3.1依据公司需要派往外地业务单位工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行。

3.2对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，据实际情况由总部与业务单位结算，出差人员不再享受期间的出差生活补贴及住宿费。

出差费用标准〔单位：元/天、人〕

参见下表：

职务级不

工程

总经理

副总经理

总监

总经理助理

大区经理