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兴业证券分红制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等国家法律法规，参照《证券公司内部控制指引》《证券公司风险管理指引》等行业准则，并结合兴业证券（以下简称“公司”）章程及相关母公司治理要求制定。旨在规范公司分红管理行为，防范分红过程中的专项风险，保障股东合法权益，维护公司稳健经营，符合集团母公司关于“防控关键领域风险、统一管理标准”的内部管理需求。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工在分红方案制定、审批、实施、信息披露等全流程管理活动中，覆盖境内外上市公司及非上市公司股东分红业务，包括现金分红、股票分红、分红权转让等分红方式。

第三条本制度下列术语含义如下：

（一）“分红专项管理”指公司针对分红业务全流程建立的管理体系，涵盖制度建设、风险识别、合规审查、应急处置、考核问责等环节，确保分红行为合法合规、风险可控。

（二）“分红专项风险”指分红业务中可能引发的法律纠纷、财务损失、声誉风险、市场波动等风险事件，如分红方案不合规、信息披露误导、利益输送、资金挪用等。

（三）“分红合规”指分红业务活动严格遵守国家法律法规、监管规定、公司制度及监管机构要求，确保程序规范、信息真实、利益分配公平。

第四条分红专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。

（一）“全面覆盖”要求分红管理覆盖所有业务场景和层级，不留管理空白；

（二）“责任到人”要求明确各层级、各部门职责，确保分工清晰、追责有力；

（三）“风险导向”要求聚焦重点风险点，强化事前预防、事中控制；

（四）“持续改进”要求定期评估管理效果，优化制度流程。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对分红专项管理负总责，承担领导责任；分管分管业务的相关负责人为直接责任人，承担组织协调和监督责任。

第六条公司设立分红专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人、分管领导及相关部门负责人组成。领导小组统筹协调分红管理重大事项，行使以下职权：

（一）审议分红管理制度及重大风险处置方案；

（二）审批分红方案重大调整；

（三）监督分红业务合规性及风险防控情况。

第七条领导小组下设办公室，挂靠公司[财务部/合规部]（以下简称“牵头部门”），负责牵头落实分红专项管理工作，包括：

（一）制定和完善分红管理制度；

（二）组织专项风险排查及合规审查；

（三）协调跨部门风险处置；

（四）开展培训宣贯及考核。

第八条公司财务部（专责部门）负责分红业务的合规审核及流程优化，具体职责包括：

（一）审核分红方案的财务可行性及合规性；

（二）组织信息披露前的合规评估；

（三）建立分红资金监控机制。

第九条公司各业务部门及下属单位（业务部门）负责本领域分红业务的风险防控，具体职责包括：

（一）落实分红方案落地执行；

（二）开展内部风险自查；

（三）配合专项审查及整改。

第十条公司全体员工（基层执行岗）应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确分红业务操作规范；

（二）及时上报分红过程中的异常情况或潜在风险；

（三）严格遵守授权规定，不得越权操作。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条分红方案制定环节应规范业务操作，确保：

（一）分红方案符合公司章程及监管规定，明确分红比例、时间、方式等要素；

（二）分红决策程序完整，经公司董事会审议通过并备案；

（三）财务测算准确，留存完整决策记录。

第十二条禁止以下禁止性行为：

（一）未经合法程序擅自分红，如未履行董事会决议；

（二）以分红名义进行利益输送，如向特定关联方倾斜分红；

（三）操纵分红信息披露，如发布误导性公告或延迟披露。

第十三条分红方案审批环节应重点关注以下风险防控点：

（一）关联交易审查：关联方分红需回避表决，并进行公允性评估；

（二）资金来源核查：确保分红资金来源合法，不存在资金挪用风险；

（三）偿债能力监控：分红方案不得损害公司偿债能力，留存流动性测算报告。

第十四条分红资金拨付环节应执行以下合规标准：

（一）明确资金拨付权限，大额分红需经领导小组审批；

（二）建立资金监控台账，实时跟踪资金流向；

（三）确保支付流程安全，防范财务造假风险。

第十五条分红信息披露应遵守以下要求：

（一）披露内容完整，包括分红方案、决策依据、执行时间等；

（二）披露口径一致，避免多渠道发布冲突信息；

（三）及时更新变更，如分红方案调整需同步披露。

第十六条关联方分红审查需重点