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差旅费管理实施细则

为规范公司员工差旅费管理，合理控制差旅成本，保障出差人员工作与生活需求，根据国家相关财务制度及公司实际情况，制定本实施细则。本细则所称差旅费，是指员工因公务外出所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费及其他与公务相关的合理费用。

第一章适用范围与基本原则

本细则适用于公司全体在职员工（含试用期员工），以及经公司批准参与公务出差的外部协作人员（费用由公司承担部分）。

差旅费管理遵循以下原则：

1.预算控制：各部门需将年度差旅费纳入部门预算管理，超预算或无预算出差事项原则上不予审批；

2.事前审批：所有出差须经事前审批，严禁事后补批或无审批出差；

3.标准约束：各项费用支出不得超过本细则规定的标准，超支部分由个人承担；

4.据实报销：费用报销须提供真实、合法、有效的原始凭证，严禁虚报、冒领或转嫁费用。

第二章出差审批管理

第一节审批流程

员工出差前须通过公司OA系统填写《出差申请单》，注明出差事由、目的地、行程安排（往返日期、预计天数）、拟乘坐交通工具及预计费用等信息，按审批权限逐级审批。具体审批权限如下：

-普通员工：部门负责人→分管领导审批；

-部门负责人：分管领导→总经理审批；

-分管领导及以上：总经理审批（董事长另有规定的从其规定）。

紧急情况下（如突发公务、抢险救灾等）无法及时通过OA系统提交申请的，须电话向直接上级及有权审批人报备，经同意后可先行出差，但须在出差结束后2个工作日内补填《出差申请单》并完成审批流程。

第二节行程管理

出差人员应严格按照《出差申请单》批准的行程执行，不得擅自变更目的地、延长出差时间或增加无关行程。因特殊情况需调整行程的，须提前通过OA系统提交《行程变更申请单》，说明调整原因及预计增加的费用，按原审批权限重新审批；未及时审批的，超支费用及因调整产生的额外费用由个人承担。

第三章费用标准与报销规范

第一节城市间交通费

城市间交通费是指员工往返于出发地与出差目的地的交通费用，包括飞机、火车、轮船、汽车等交通工具的票款、燃油附加费、民航发展基金等。

1.交通工具选择标准

-总经理及以上：可乘坐飞机头等舱/商务舱、火车商务座、轮船一等舱；

-分管领导及部门负责人：可乘坐飞机经济舱、火车一等座、轮船二等舱；

-普通员工：可乘坐飞机经济舱（需经分管领导审批）、火车二等座、轮船三等舱；未审批乘坐飞机的，按同行程火车二等座票价报销；

-特殊情况需选择更高等级交通工具的，须在《出差申请单》中注明原因并经总经理审批，否则超支部分由个人承担。

2.票据要求

-须提供与行程一致的原始票据（如机票行程单、火车票、汽车票等）；

-因退票、改签产生的费用，须提供航空公司/铁路部门出具的有效凭证，并在《出差申请单》中注明原因，经部门负责人及分管领导审批后可报销；因个人原因导致的退票/改签费用由个人承担；

-自驾出差的，须提前在《出差申请单》中注明“自驾”并经分管领导审批，按以下标准报销：

-燃油费、过路过桥费：按实际发生额报销，但需提供加油发票（需注明加油时间、地点）及通行费票据；

-里程补贴：按0.8元/公里标准发放（以地图软件测算的最短距离为准），与燃油费不重复报销；

-车辆损耗、停车费等由个人承担。

第二节住宿费

住宿费是指出差期间入住宾馆、酒店等发生的住宿费用（含房费及酒店内与住宿直接相关的服务费，如洗漱用品费、WiFi费等，不含餐饮、娱乐等其他消费）。

1.住宿费标准

住宿费实行限额内据实报销，标准按出差目的地城市类别及员工职级划分（城市类别以国家统计局最新发布的城市分级为准）：

|城市类别|总经理及以上|分管领导/部门负责人|普通员工|

|-|--|-|-|

|一线城市（如北京、上海、广州、深圳）|1500元/天|1000元/天|600元/天|

|新一线城市（如成都、杭州、重庆、武汉）|1200元/天|800元/天|500元/天|

|二线城市（如昆明、大连、厦门、合肥）|1000元/天|600元/天|400元/天|

|三线及以下城市|800元/天|500元/天|300元/天|

注：同性员工出差至同一地点且住宿条件允许的，应合并入住标准间，住宿费按两人限额标准之和的50%计算（如两名普通员工至一线城市出差，合并入住标准间的，住宿费限额为（600+600）×