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报废固定资产保管责任制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》等国家相关法律法规，参照行业固定资产管理准则及集团母公司关于资产风险防控的统一要求，结合公司内部管理实际，为规范报废固定资产的确认、处置、保管及责任追究等环节，有效防控专项风险，确保资产安全完整，特制定本制度。本制度旨在明确各层级、各部门在报废固定资产管理中的职责权限，统一业务操作标准，防范操作风险、合规风险及资产流失风险。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股单位、全体员工，涵盖报废固定资产的申请、审批、登记、保管、处置、盘点及信息化管理等全过程业务场景。所有涉及报废固定资产管理的业务活动均须遵循本制度执行。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“报废固定资产专项管理”指公司针对固定资产报废环节建立的全流程风险防控体系，包括政策符合性审查、资产价值评估、合规处置监督、责任追溯管理等，旨在实现资产管理的规范化与精细化。

（二）“报废固定资产管理风险”指因报废流程不规范、审批不严谨、处置不合规等行为导致资产价值损失、法律纠纷、财务数据失真或舞弊舞弊行为发生的可能性。

（三）“报废固定资产合规管理”指报废固定资产管理活动严格遵循国家法律法规、行业准则及公司内部制度，确保业务操作合法、透明、可追溯。

第四条报废固定资产专项管理遵循“全面