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财务经理岗位月度KPI绩效考核表

一、考核目的与定位

1.1目的

通过量化指标与过程管控，确保财务经理在合规、效率、价值创造三条主线上同时发力，实现“当月问题当月毕、当月效益当月显”。

1.2定位

财务经理既是公司资金资产的守门人，也是经营决策的合伙人；月度KPI是董事会与财务中心对其“守门+合伙”双重角色的最小闭环评价。

二、考核周期与权责

2.1周期

自然月首日0:00至末日24:00，遇节假日不顺延；数据锁定时点为次月第3个工作日17:00。

2.2权责

数据提供方：ERP组、资金组、税务组、审计部、各事业部BU财务BP

数据审核方：财务中心质量控制室（简称QCC）

结果裁决方：CFO一票否决制，但须书面说明理由并抄送审计委员会

三、指标体系总览

维度

权重

关键逻辑

数据来源

考核方式

合规与风险

30%

无风险才有收益

金税系统、审计底稿

减分制

报表与信息

20%

数据即决策空气

ERP、BI

加减分制

资金与资本

20%

现金比利潤更真

银行流水、资金系统

加减分制

成本与预算

15%

省下的就是净利

预算系统、成本模块

加减分制

团队与流程

15%

人能尽其才则百事兴

HR系统、360问卷

加减分制

四、指标定义与评分细则

4.1合规与风险（30分）

4.1.1税务合规（10分）

指标：月度税务申报准确率=（准确申报税种数/应申报税种数）×100%

评分：100%得10分；每差1%扣0.5分，≤95%得0分

控制点：金税三期比对异常条目须在申报前清零；若被税务局出具《税务处理决定书》则当月本项0分并追加罚款额×1%的额外扣分

4.1.2审计调整（10分）

指标：外部审计调整金额/上月总资产≤0.1%

评分：≤0.1%得10分；每超0.05%扣2分；≥0.3%得0分

控制点：调整事项须于审计进场前完成重分类；QCC随机抽凭30笔，差错2笔即视为重大缺陷

4.1.3内控缺陷（10分）

指标：月度新增重大内控缺陷个数=0

评分：0个得10分；1个扣5分；≥2个得0分

控制点：重大缺陷指金额净利润1%或涉及关键控制点（如资金支付、收入确认）

4.2报表与信息（20分）

4.2.1月度关账时效（5分）

T+3工作日17:00前出具法定报表得5分；每延迟4小时扣1分

4.2.2报表差错率（5分）

差错率=（QCC抽检错误科目数/抽检科目总数）×100%

0%得5分；0%且≤2%得3分；2%得0分

4.2.3管理报表价值（10分）

每月5日前向CEO/CFO提交《经营财务简报》含收入结构、边际贡献、现金缺口预测

评分：准时+内容完整+被CEO引用≥1次得10分；缺一项扣3分

4.3资金与资本（20分）

4.3.1资金安全（10分）

指标：月度资金差异笔数=0

评分：0笔得10分；1笔扣5分；≥2笔得0分并启动问责

控制点：网银U盾双人双锁；付款指令≥50万元须CFO二次授权

4.3.2资金成本（5分）

指标：综合融资成本较上月下降或≤预算

下降≥10bp得5分；5-9bp得3分；持平得2分；上升得0分

4.3.3理财收益（5分）

指标：活期资金理财年化收益率≥央行7天通知存款+80bp

达标得5分；每少10bp扣1分

4.4成本与预算（15分）

4.4.1预算达成率（8分）

指标：1–（|实际费用–预算费用|/预算费用）×100%

达成率≥95%得8分；90-94%得5分；85-89%得2分；85%得0分

4.4.2成本节约（7分）

指标：当月成本节约金额≥50万元

达标得7分；30-49万元得4分；10-29万元得2分；10万元得0分

确认口径：以采购部、HR部联合签章的《节约确认单》为准

4.5团队与流程（15分）

4.5.1团队流失率（5分）

指标：关键岗位流失人数/团队关键岗位总数≤5%

达标得5分；每超1%扣1分

4.5.2培训完成率（5分）

指标：人均培训学时≥8小时

达标得5分；6-7小时得3分；6小时得0分

4.5.3流程优化（5分）

每月至少输出1条被QCC验收通过的流程优化方案

通过得5分；提交但未通过得2分；未提交得0分

五、评分流程与数据路径

步骤1：月初3日内，ERP自动推送原始数据至QCC中间库

步骤2：QCC运行校验脚本（SQL+Python），生成《数据质量报告》

步骤3：财务经理对异常数据在T+4中午12:00前完成申诉并附证据

步骤4：QCC在T+5发布《初评结果》

步骤5：CFO于T+6召开绩效仲裁会，现场签字确认

步骤6：HRBP根据终评得分计算绩效奖金，并于T+8随工资发放

六、加减分专项条款

加分：

–获得政府财税奖励：按到账金额1%加分，上限5分

–创新融资工具落地：单笔≥1亿元且成本低于基准100bp，加3分

减分：

–被监管