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资金动账提醒制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及集团母公司关于资金管理的指导意见制定，结合公司实际需求，旨在加强资金动账管理，防控资金使用风险，规范财务行为，保障企业资产安全，提升运营效率。同时，本制度针对当前经济环境下资金管理面临的复杂性，通过明确管理职责、细化操作标准、完善运行机制，强化风险防控，确保资金合规、高效使用。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖公司所有涉及资金动账的业务场景，包括但不限于采购付款、销售收款、费用报销、投资活动、融资活动、现金流管理等。任何部门或个人在涉及资金动账事项时，均须严格遵守本制度规定。

第三条本制度中下列术语含义：

（一）资金动账专项管理：指公司对涉及资金流转的所有业务活动进行系统性管控，通过制度约束、流程优化、风险识别、合规审查、责任追究等手段，实现资金使用的合法合规、高效安全。

（二）资金动账风险：指在资金动账过程中可能存在的舞弊、差错、损失或法律制裁等潜在风险，包括授权不当、审批缺失、操作违规、信息泄露、外部欺诈等。

（三）资金动账合规：指所有资金动账行为必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保资金使用目的合法、程序规范、权限清晰、记录完整。

第四条资金动账专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：资金动账管理必须覆盖所有业务环节、所有部门及人员，不留管理盲区。

（二）责任到人：明确各级管理者和执行者的资金动账责任，实行责任追究制度。

（三）风险导向：聚焦资金动账中的高风险环节，实施差异化管控措施。

（四）持续改进：根据内外部环境变化及管理实践，动态优化资金动账管理制度。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司资金动账专项管理负总责，对资金安全、合规使用承担最终责任；分管财务、业务的相关负责人为直接责任人，负责分管领域资金动账的日常监管和风险防控。

第六条公司设立资金动账专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，财务部、审计部、业务部及下属单位代表为成员。领导小组负责统筹公司资金动账专项管理工作，研究决策重大事项，协调跨部门协作，监督制度执行效果，并定期向公司主要负责人汇报工作。

第七条财务部为资金动账专项管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）牵头制定、修订资金动账管理制度，并组织实施；

（二）组织资金动账风险识别和评估，建立风险预警机制；

（三）监督资金动账流程的合规性，开展专项审计和检查；

（四）负责资金动账相关培训宣贯，提升全员合规意识；

（五）收集分析资金动账管理数据，提出优化建议。

第八条审计部为资金动账专项管理的专责部门，主要职责包括：

（一）对资金动账业务合规性进行独立审查，出具审计意见；

（二）参与重大资金动账项目的风险评估和流程优化；

（三）调查处理资金动账违规事件，提出整改要求；

（四）跟踪整改落实情况，确保问题闭环管理。

第九条业务部及下属单位为资金动账专项管理的执行主体，主要职责包括：

（一）落实公司资金动账管理制度，细化本领域操作流程；

（二）开展日常资金动账风险防控，识别并上报潜在问题；

（三）确保资金动账业务人员具备必要的合规知识和操作技能；

（四）配合财务部、审计部开展专项检查和审计工作。

第十条基层执行岗（如出纳、业务经办人员等）对资金动账合规操作负直接责任，主要职责包括：

（一）严格遵守资金动账操作规程，杜绝违规行为；

（二）妥善保管资金凭证和相关资料，确保信息完整；

（三）及时上报异常情况，不得隐匿或拖延；

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条采购付款管理：

业务操作合规标准：供应商选择须通过尽职调查，招标流程须符合《招标投标法》及公司采购制度；付款审批必须依据合同约定和审批权限执行，禁止无合同、超合同支付。禁止性行为：严禁关联交易利益输送、严禁未经授权的付款行为。重点防控点：防范虚假发票、超付、重复支付等风险，确保资金流向真实合法。

第十二条销售收款管理：

业务操作合规标准：应收账款确认须依据合同和业务凭证，收款流程须确保资金及时回笼，禁止设立账外资金。禁止性行为：严禁隐瞒销售收入、违规设立小金库。重点防控点：防范坏账风险、资金挪用风险，确保应收账款账实一致。

第十三条费用报销管理：

业务操作合规标准：报销凭证须真实完整，审批流程须符合权限规定，大额支出须附合理性说明。禁止性行为：严禁虚报冒领、套取资金。重点防控点：防范发票造假、超额报销等风险，确保费用支出真实合规。

第十四条投