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三审三校对制度

第一章总则

第一条为贯彻落实国家关于企业内部风险防控的法律法规要求，结合行业先进管理准则及集团母公司相关制度规定，同时响应企业强化内部控制、提升管理效能的内部需求，特制定本制度。通过建立健全三审三校对工作体系，进一步规范业务流程，防范操作风险，确保企业经营活动合法合规、高效有序，现依据《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》等文件精神，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖业务流程中的文档审批、合同签署、项目报告、信息披露等所有涉及审核与校对的场景，包括但不限于财务审批、采购执行、技术方案、市场推广、行政公文等，确保各类业务成果符合质量标准与合规要求。

第三条本制度涉及的核心术语定义如下：

（一）“XX专项管理”是指通过系统化方法，对企业特定业务领域（如采购、财务、技术等）的风险识别、控制措施、监督考核及持续改进的全过程管理活动；

（二）“XX风险”是指在日常运营或决策过程中可能引发损失、舞弊、违规或声誉损害的不确定性因素，包括操作风险、合规风险、市场风险等；

（三）“XX合规”是指企业经营活动严格遵守国家法律法规、行业规范及内部管理制度，确保行为合法性、程序合理性及结果适当性。

第四条专项管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保所有业务场景均纳入制度管控范围，不留管理空白；

（二）“责任到人”原则，明确各级管理及执行岗位的审核与校对职责，确保责任可追溯；

（三）“风险导向”原则，聚焦高风险环节实施重点管控，优先防范重大风险；

（四）“持续改进”原则，根据内外部环境变化动态优化制度流程，提升管理效能。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司三审三校对工作负总责，承担制度建设的决策领导责任；分管相关业务的领导为直接责任人，负责具体工作的组织实施与监督考核。

第六条设立XX专项管理领导小组，由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括各部门负责人及专责管理人员。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调全公司三审三校对工作的顶层设计，审批制度方案；

（二）决策重大风险事项的处置方案，监督制度执行情况；

（三）定期召开会议评估管理成效，提出优化建议。

第七条明确三类主体的职责分工：

（一）牵头部门（如综合管理部或风险控制部）负责：

1.制定、修订并解释本制度，牵头组织专项培训；

2.每季度开展风险排查，编制管理报告；

3.对制度执行情况进行监督考核，提出改进措施。

（二）专责部门（如财务部、采购部、法务部等）负责：

1.制定本领域业务审核标准，优化业务流程；

2.实施专项合规审核，处理风险事件；

3.向牵头部门提供专业建议，参与制度修订。

（三）业务部门/下属单位负责：

1.落实本领域审核要求，确保业务成果符合标准；

2.开展日常风险防控，及时上报异常情况；

3.按要求配合专项检查，完成整改任务。

第八条基层执行岗位员工应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，确认已掌握业务操作规范；

（二）在岗期间主动识别并上报风险隐患，配合审核工作；

（三）拒绝执行违反制度要求的行为，必要时向上级反映。

第三章专项管理重点内容与要求

第九条文档编制环节：

业务操作合规标准包括：明确文档目的、格式规范、数据来源真实性，需经业务部门初审后提交；

禁止性行为包括：严禁编造、篡改文档内容或伪造数据；

重点防控点包括：财务报表中的数据准确性、技术方案中的参数合理性等。

第十条审批流程环节：

合规标准包括：严格按权限层级审批，重大事项需集体决策；需经初审、复审、终审三个层级；

禁止行为包括：未经授权代签、审批意见与实际不符；

风险防控点包括：资金审批中的权限越权风险、合同审批中的利益冲突风险。

第十一条合同签署环节：

合规标准包括：法律条款完整性、权责边界清晰，需经法务部门预审；

禁止行为包括：泄露商业秘密条款、免除企业责任条款；

风险防控点包括：付款条件中的资金安全风险、违约责任条款的公平性。

第十二条项目执行环节：

合规标准包括：按计划节点提交阶段性成果，需经专责部门验收；

禁止行为包括：擅自变更项目范围、隐瞒进度延误情况；

风险防控点包括：跨部门协作中的沟通偏差风险、资源调配的合理性。

第十三条报告披露环节：

合规标准包括：定期提交业务报告，数据需经二次核对；需经内部审计部门抽查；

禁止行为包括：选择性披露不利信息、夸大业绩成果；

风险防控点包括：信息披露的及时性、信息