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三王两恪制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，结合XX集团母公司关于风险防控与合规管理的相关规章制度，以及本公司优化治理结构、提升管理效能的内部需求，旨在建立健全“三王两恪”专项管理体系（以下简称“专项管理”），全面防范XX领域（例如：采购、财务、数据安全等）的各类风险，规范业务操作流程，确保公司资产安全、运营合规、持续健康发展。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖XX领域业务的全流程管理，包括但不限于业务决策、流程执行、资源调配、风险处置等环节。所有组织单元及人员均须严格遵守本制度，并承担相应的管理责任。

第三条本制度中下列用语的含义：

（一）“XX专项管理”是指公司针对XX领域制定的系统性风险防控与合规管理体系，包括但不限于制度建设、流程规范、风险识别、审查处置、持续改进等环节。

（二）“XX风险”是指公司在XX领域经营活动中可能面临的合规风险、操作风险、财务风险、安全风险等，需通过专项管理手段进行识别、评估与控制。

（三）“XX合规”是指公司在XX领域业务操作必须符合国家法律法规、行业准则及公司内部制度要求，确保业务行为的合法性、合理性及正当性。

第四条专项管理应遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖：所有XX领域业务均须纳入专项管理范畴，不留管理空白。

（二）责任到人：明确各层级、各部门的管理职责，确保责任主体清晰可追溯。

（三）风险导向：聚焦XX领域重大风险点，优先配置资源，强化重点防控。

（四）持续改进：定期评估专项管理有效性，动态优化制度流程与管控措施。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对专项管理负总责，统筹决策、协调资源配置，确保专项管理要求落实到位；分管XX领域业务的负责人为直接责任人，具体负责专项管理制度的建设、执行与监督。

第六条设立“XX专项管理领导小组”（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管XX领域业务的负责人担任副组长，成员包括牵头部门、专责部门及业务部门代表。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹制定XX领域专项管理制度，审议重大风险防控方案。

（二）协调解决专项管理中的跨部门问题，推动制度有效落地。

（三）定期听取专项管理进展报告，监督评估整体成效。

第七条设立“XX专项管理办公室”（以下简称“办公室”），由牵头部门牵头组建，承担领导小组日常事务，具体负责：

（一）XX领域专项管理制度的修订与宣贯。

（二）组织专项风险排查、评估与预警发布。

（三）统筹专项审查、考核与责任追究工作。

第八条明确三类主体职责：

（一）牵头部门职责：

1.负责XX领域专项管理制度的顶层设计，协调各部门落实。

2.组织开展专项风险识别与评估，制定风险防控措施。

3.监督专项审查与考核工作，推动问题整改。

4.定期汇总专项管理情况，向领导小组报告。

（二）专责部门职责：

1.负责XX领域业务合规审核，确保操作流程符合制度要求。

2.优化XX领域业务流程，降低操作风险。

3.专项风险事件处置，制定应急预案并监督执行。

4.对业务部门提供合规咨询与技术支持。

（三）业务部门/下属单位职责：

1.落实XX领域专项管理要求，开展日常风险自查。

2.及时上报XX领域风险隐患，配合专项审查工作。

3.对基层员工进行XX领域操作规范培训，确保合规操作。

第九条基层执行岗位须履行以下合规操作责任：

（一）严格遵守XX领域业务操作流程，不执行未经审查的业务指令。

（二）主动识别并上报XX领域风险隐患，不得隐瞒或拖延报告。

（三）签署岗位合规承诺书，定期开展合规自查。

第三章专项管理重点内容与要求

第十条采购领域

（一）合规标准：供应商选择须通过尽职调查，建立合格供应商名录；招标流程须符合公开、公平、公正原则，关键环节须留存完整记录。

（二）禁止行为：严禁关联交易、利益输送；严禁违规指定供应商或围标串标。

（三）重点防控：采购需求虚假、价格串通、合同漏洞等风险。

第十一条财务领域

（一）合规标准：资金审批权限须明确到人，重大支出须集体决策；税务申报须真实准确，票据管理须符合规定。

（二）禁止行为：严禁虚列支出、公款私存；严禁偷税漏税、账外设账。

（三）重点防控：资金挪用、税务违规、财务造假等风险。

第十二条合同管理

（一）合规标准：合同签订须经过合规审查，重大合同须法律部门审核；合同履行须设置关键节点监控。

（二）禁止行为：严禁签订显失公平或存在法律风险的合同；严禁未经授权修改合