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上市公司季报制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《上市公司信息披露管理办法》《企业内部控制基本规范》及相关行业准则制定，结合公司作为上市公司的合规经营需求，旨在规范公司季度报告的编制、审核、披露行为，有效防控信息披露风险，提升治理水平，确保信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属全资及控股子公司、全体员工及参与季度报告相关工作的第三方机构（如审计机构、财务顾问等）。具体适用场景包括但不限于季度报告的撰写、审核、复核、对外披露及监管机构问询的应对等全流程管理。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“XX专项管理”指公司针对季度报告信息披露所建立的全流程、系统化的管控体系，涵盖风险识别、审查、应对、监督等环节，以实现信息披露合规目标。

（二）“XX风险”指因信息披露不及时、不准确、不完整或存在误导性陈述而可能引发的法律责任、监管处罚、声誉损失及市场波动等风险。

（三）“XX合规”指公司及其全体员工在季度报告工作中严格遵守国家法律法规、监管规定及公司内部制度，确保信息披露行为合法合规。

第四条公司季度报告管理应遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则：确保所有应披露信息均纳入管理范围，不留盲区；

（二）“责任到人”原则：明确各层级管理及执行主体的职责，确保责任可追溯；

（三）“风险导向”原则：重点关注重大错报风险及舞弊风险，强化重点环节管控；

（四）“持续改进”原则：根据法规变化、业务发展及风险应对情况优化管理机制。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司季度报告管理工作负总责，主持决策层层面的统筹协调，审定重大风险事项及应对策略；分管信息披露、财务及法务工作的领导为公司季度报告管理的直接责任人，负责具体组织、监督及考核。

第六条公司设立季度报告专项管理领导小组（以下简称“领导小组”），由公司主要负责人担任组长，分管领导担任副组长，成员包括财务部、法务部、证券部、内部审计部等相关部门负责人。领导小组主要履行以下职能：

（一）统筹协调公司季度报告管理全流程工作；

（二）审议季度报告编制方案、重大风险应对措施及信息披露政策；

（三）监督季度报告管理制度的执行情况及有效性。

第七条公司财务部作为季度报告管理的牵头部门，主要职责包括：

（一）组织制定季度报告编制模板及业务操作指引；

（二）牵头开展季度报告的风险识别与评估；

（三）负责季度报告财务数据的复核与披露审核；

（四）统筹跨部门协作及培训宣贯工作。

第八条公司法务部作为季度报告管理的专责部门，主要职责包括：

（一）审核季度报告的法律合规性，特别是信息披露的准确性、完整性；

（二）评估季度报告可能引发的诉讼风险及监管风险；

（三）提供季度报告审核过程中的法律支持；

（四）参与季度报告重大争议事项的决策。

第九条公司各业务部门及下属单位作为季度报告管理的业务部门，主要职责包括：

（一）落实本领域季度报告信息收集、整理及初步审核责任；

（二）确保季度报告所涉业务数据及信息的真实性、可靠性；

（三）配合牵头部门及专责部门的审核工作，及时响应问询；

（四）开展本部门季度报告相关人员的操作培训。

第十条公司基层执行岗位员工作为季度报告管理的基础执行者，应履行以下合规操作责任：

（一）按照岗位职责及操作指引提供季度报告所需信息；

（二）对所提供信息的真实性、完整性负责；

（三）及时向专责部门或牵头部门报告异常情况或潜在风险；

（四）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。

第三章专项管理重点内容与要求

第十一条季度报告编制应遵循“准确完整”标准，确保披露信息与财务报表及其他公开披露资料保持一致，不得存在遗漏或误导性表述。业务部门需在季报截止日前X个工作日内提交完整业务数据，财务部复核后报法务部审核。

第十二条季度报告披露不得存在以下禁止性行为：

（一）严禁提前披露未达披露标准的非经营性信息；

（二）严禁通过非公开渠道泄露季度报告内容；

（三）严禁编造或篡改经营数据以美化业绩；

（四）严禁对监管问询进行回避性回答。

第十三条季度报告专项风险防控应重点关注以下环节：

（一）财务数据风险：确保收入确认、成本归集、资产减值等关键会计政策的准确应用；

（二）非经营性信息风险：严格区分经营性及非经营性信息，避免敏感信息泄露；

（三）关联交易风险：规范关联方披露，防范利益输送；

（四）异常波动风险：对重大经营指标变动进行充分解释，避免误导投资者。

第十四条季度报告审核应嵌入以下合规标准：

（一）