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2026年办理洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释题库及答案

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填入括号内）

1.2026年《洗钱刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条明确，上游犯罪所得及其收益的“实际控制”是指行为人能够对财物进行（）。

A.占有、使用、收益、处分中的任意一项

B.占有、使用、收益、处分中的全部四项

C.占有、使用两项即可

D.仅指物理上的占有

答案：A

解析：解释第一条将“实际控制”界定为对财物四项权能中任意一项的支配力，不要求全部具备。

2.行为人将上游犯罪所得现金存入自己控制的银行账户，并在次日将等额资金转入第三人账户，该行为在刑法第191条意义上属于（）。

A.单纯的窝藏

B.掩饰、隐瞒

C.转换

D.收购

答案：C

解析：现金存入银行即完成“转换”，使非法所得披上合法形式。

3.上游犯罪为贪污罪，数额为500万元，行为人仅协助将其中100万元转换为虚拟货币，其洗钱数额应认定为（）。

A.500万元

B.100万元

C.600万元

D.50万元

答案：B

解析：洗钱罪以实际转换、转移、掩饰的数额为限，实行“部分行为部分责任”原则。

4.2026年解释第七条将“多次洗钱”界定为两年内实施洗钱行为（）以上。

A.二次

B.三次

C.五次

D.十次

答案：B

解析：两年内三次以上即构成“多次”，升格法定刑幅度。

5.行为人不知道资金系毒品犯罪所得，但明知资金来源于“重大犯罪”，仍协助跨境转移，其主观方面（）。

A.属于“明知”上游犯罪性质

B.属于“推定明知”

C.属于“应当知道”

D.不构成洗钱罪故意

答案：A

解析：解释第四条将“重大犯罪”作为概括认识对象，不要求具体到罪名，只要认识到资金源于重大犯罪即可。

6.银行职员甲在客户乙未提供任何资金来源证明的情况下，仍协助其分拆购汇，累计金额人民币3000万元，事后查明其中2000万元为走私所得。甲的行为（）。

A.仅构成违规经营罪

B.构成洗钱罪与违规经营罪想象竞合

C.构成洗钱罪一罪

D.构成走私罪共犯

答案：C

解析：甲主观上对客户资金违法性有认识可能性，且实施分拆购汇行为，符合洗钱罪构成，违规经营罪被重罪吸收。

7.2026年解释首次明确，对“自洗钱”行为（）。

A.一律以上游犯罪一罪处理

B.一律数罪并罚

C.以上游犯罪一罪处理，但法定刑可酌情上浮

D.以上游犯罪一罪处理，但不得重复评价

答案：B

解析：解释第二条采纳“数罪并罚”立场，与《刑法修正案（十二）》保持一致。

8.行为人将上游犯罪所得资金用于购买彩票，中奖后奖金归属行为人，该奖金（）。

A.属于合法收益，不再追缴

B.属于洗钱犯罪所得，应予追缴

C.属于孳息，可不予追缴

D.属于善意取得，不予追缴

答案：B

解析：解释第六条明确，以非法资金为成本产生的收益，视为“犯罪所得收益”，一体追缴。

9.2026年解释对“跨境转移”的认定标准中，资金到达境外账户即（）。

A.构成既遂

B.构成未遂

C.构成预备

D.不构成犯罪

答案：A

解析：资金划出并到达境外账户即完成“跨境转移”，既遂。

10.行为人协助将诈骗所得资金转入空壳公司账户后，又立即转回自己控制的境内账户，该行为（）。

A.属于犯罪未遂

B.属于犯罪中止

C.属于犯罪既遂

D.不构成洗钱罪

答案：C

解析：资金一经转入空壳公司即完成“掩饰、隐瞒”，后续转回不影响既遂成立。

11.2026年解释规定，对洗钱罪罚金刑的最低限额为（）。

A.1万元

B.5万元

C.10万元

D.无最低限额

答案：B

解析：解释第十条明确，单处罚金不得低于5万元，与刑法第52条衔接。

12.行为人将上游犯罪所得资金用于归还个人合法债务，债权人不知情的，该笔资金（）。

A.不予追缴

B.应予追缴

C.部分追缴

D.由债权人承担损失

答案：B

解析：解释第六条坚持“追赃到底”原则，善意第三人可另行民事救济。

13.2026年解释对“虚拟资产”是否属于“资金”持（）立场。

A.否定

B.肯定

C.有条件肯定

D.授权省级法院裁量

答案：B

解析：解释第三条将虚拟资产纳入“资金”范畴，与反洗钱法修订一致。

14.行为人协助将上游犯罪所得资金用于购买艺术品，艺术品升值后出售获利，该获利部分（）。

A.不予追缴

B.应予追缴

C.仅追缴本金

D.仅追缴升值部分

答案：B

解析：升值收益属于“犯罪所得收益”，一体追缴。

15.2026年解释对“职业洗钱人”的界定标准之一是两年内因洗钱受过（）以上行政处罚。

A.一次

B.二次

C.三次

D.四次

答案：B