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碰榔朝

目录

第1章从内部牵制到全面风险管理

1.1第一阶段：内部牵制

1.2第二阶段：内部控制制度

1.3第三阶段：内部控制结构

1.4第四阶段：内部控制整框架

1.5第五阶段：全面风险管理

第2章全面认识内部控制与风险管理

2.1什么是风险管理？

2.1.1风险与风险管理

2.1.2风险管理的目的与价值

2.1.3风险管理框架的八大要素

2.1.4数据在风险管理中的作用

2.2什么是内部控制？

2.2.1如何理解内部控制

2.2.2内部控制三角：目标风险控制

2.2.3有效的内部控制：风险与经营回报的艮好平衡

2.2.4内部控制常见的五大问题

2.3内部控制与风险管理的区别和联系

2.3.1内部控制与风险管理的区别

2.3.2内部控制和风险管理的联系

第3章内部控制与风险管理系的设计

3.1内部控制与风险管理系设计的误区与障碍

3.1.1设计内部控制与风险管理系的误区

3.1.2设计内部控制与风险管理系的障碍

3.2内部控制与风险管理系的设计步骤

3.2.1规划确定控制目标

3.2.2有效识别控制风险

3.2.3设计控制流程

3.2.4确定控制措施

3.2.5有效执行控制措施

3.2.6监督控制措施的执行状况

3.2.7定期评价与修改调整控制措施

3.3内部控制与风险管理系的工具

3.3.1调查问卷

3.3.2流程图

3.3.3管理手册

3.3.4自查报告

第4章财税预警与风险控制

4.1财务风险的定义和成因

4.1.1什么是财务风险？

4.1.2财务风险的分类

4.1.3财务风险的成因

4.2有效识别财务风险预警信号

4.2.1企业过度依靠借款来维持经营

4.2.2应收账款不断增加平均收账期延长

4.2.3销售额持续下降

4.2.4存货积压

4.2.5资本结构不合理

4.2.6企业主营业务利润营业利润和利润总额出现持续下降或亏损

4.3财务风险的控制策略

4.3.1增强财务人员风险观念

4.3.2多元投资，分散风险

4.3.3合理调整资金结构，建立资金控制制度

4.3.4合理进行财务决策，减少风险

4.3.5合理应对外部风险

4.4税务风险预警与控制

4.4.1增值税专用发票用量变动异常

4.4.2期末存货大于实收资本差异幅度异常

4.4.3增值税一般纳税人校负变动异常

4.4.4期末存货与当期累计收入差异幅度异常

4.4.5进项税额大于进项税额控制额

4.4.6预收账款占销售收入20%以上

4.4.7销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

4.4.8主营业务收入成本率异常

4.4.9进项税额变动率高于销项税额变动率

4.4.10存货周转率与销售收入变动率弹性系数异常

第5章人力资源管理的风险与控制

5.1人力资源管理风险

5.1.1新时代的人力资源管理趋势

5.1.2人力资源管理的关键风险

5.2人力资源的风险管理策略

5.2.1构建多元化聘用模式

5.2.2劳动合同签订与变更风险管控

5.2.3精确筹划人力成本

5.2.4优化薪酬结构，降低工资总额

5.2.5社会保险合规风险管控

5.2.6员工离职风险管控

5.2.7问题员工处理风险管控

5.2.8规模性裁员的合规管理

8.4.1教育培训行的七大风险

8.4.2教育