企业内部控制——生产循环.pdfVIP

1.颐

1.1.制定目的

^促使本公司「内部控制」（InternalControl）之「生筐循

璟」M（anufacture）程序，能有所遵循，特BT定本件，俾利

各相^^位遵循。

1.2.逾用靶圉

凡本公司有^「内部控制」之「生羟循璟」作棠程序典控制重

黠，悉依照本件之规靶辨理。

13军位

资材、裂造、时矜罩位总本件之罩位，军位主管^

承IS罩位授耀，：本件之管制，36硅保依撼本件之烷靶

作槊。

2.生崖循璟

2.1.循璟BH

[B1蔺料1）「生崖循璟圃」o

2.2.循琪作槊

本循璟之各H作棠:

1）裂程烷副作菜C（M101）,另打之。

2）负荷规副作渠C（M102）,另订之。

3）It外加工作渠C（M103）,另II之。

4）排程及生羟作渠C（M104）,另三丁之。

5）含储管理作渠C（M105）,另U之。

6）生崖管制作棠C（M106）,另订之。

7）品^管制作棠C（M107）,另U之。

8）保善雒修作棠C（M108）,另U之。

9）安全衢生作渠C（M109）,另U之。

10）生崖成本控制作渠C（M110）,另言了之。

口）差臭分析作渠C（M111）,另打之。

3.附期

3.1.制修座舆81布It施

本件於管理件，®^曾』彳爰，呈II董事是核准

承熬彳爰，交由榷责罩位颁布公告^施；修三丁或者止畤亦同。

（资料1）「生崖循璟BU

第1第作案程序

1）分析滥品，决定所需的物料及其规格和数量。

2）分析筐品，藉以决定何槿零件鹰腐自裂，何槿零件鹰腐外包。

3）决定零件加工舆装配的程序及操作内容。

4）决定每一裂程所需要的人力。

5）根撼以往的区己IS^定座料因素，逾富分配原料、械器^

倩及工具。

6）:夬定每一裂程所需要的檄器^^及工具等。

7），夬定各裂程的作渠B寺^及举借畤

8）根撼成本分析，，夬定湃生羟批量。

9）根摞筐品言殳言十及施工^明，5E就现有械器^倚、工具、零件及

人刀，来决定最^湃的裂程规副。

10）其他如所需材料舆其供鹰方法，裂程分及生崖各爰