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企业所得税汇算清缴账务处理

企业所得税税汇算清缴申报期是：每年的1月1日至5月31日。

1、必须要先完成年度财务报表的申报

申报企业所得税汇算清缴前，需要先完成年度财务报表的申报，否则

无法入汇算清缴报表填报；未完成年度财务报表申报的情况下入

〃汇算清缴〃时系统会提示：财务报表顺序校验不通过，请您先成功

申报财务报表，再申报主税种！

先申报财务报表年报，入财务报表填写界面，系统根据企业的

财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表，可以按

照填表总览的表单行填写后点击【保存】。

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纳税人基本信息

纳税人识别号

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码

提示：利表中〃本期金额或本年累计金额〃填列本年度累计金额，

”上年金额或上期金额填列去年同期累计金额。

叔提示泌须要先完成年度财务报表的申报才可以填报汇算清缴报

表哦。

2.企业所得税汇算清缴申报填写流程

在“我要办税”模块选择“税费申报及缴纳”。

点击“居民企业所得税年度申报”模块。

【温馨提醒】

、

1.电子税务局开通了“风险提示服务”功能，完成年度申报表填写后在线进行风险

扫描，如需扫描与财务信息相关的风险事项，须提前一天将年度财务报表等信息报