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2026年高合金属材料公司应付账款支付管理办法

第一章总则

第一条为规范高合金属材料公司（以下简称“公司”）应付账款支付管理工作，加强资金管控、防范支付风险、提升资金使用效率，维护公司与供应商的良好合作关系，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合公司金属材料生产经营及采购业务实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司总部及各分公司、子公司（以下统称“各单位”）因采购原材料、辅助材料、设备、接受劳务等经营活动形成的应付账款支付管理，包括应付账款的确认、审核、支付、对账、档案管理等全流程工作，公司财务、采购、仓储、生产等相关部门及人员均须严格遵守。

第三条应付账款支付管理遵循“合规性、真实性、及时性、效益性、安全性”原则，确保应付账款支付依据充分、审批流程完整、资金支付准确，兼顾公司资金计划与供应商合理诉求，保障公司资金链稳定。

第四条公司建立“采购部门提申请、财务部门核数据、审批层级控权限、出纳岗位办支付”的应付账款支付管理体系。采购部门负责应付账款基础信息核对、支付申请提报；财务部门负责应付账款核算、支付审核、资金计划匹配；各审批层级按权限履行审批职责；出纳岗位负责合规办理资金支付手续，各部门协同配合保障应付账款支付工作有序开展。

第五条本办法所称应付账款，是指公司因采购商品、接受劳务等日常经营活动，应向供应商支付但尚未支付的款项，