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2025年违规向村集体借款自检自查报告

为深入贯彻落实中央及省、市关于加强农村集体“三资”（资金、资产、资源）管理的决策部署，严格执行《农村集体经济组织财务制度》《××省农村集体资产管理条例》等文件要求，切实规范村集体资金使用行为，防范集体资产流失风险，我村（社区）于2025年×月×日至×月×日，由村“两委”牵头，联合村务监督委员会、镇农经站组成专项工作组，对2020年1月1日以来村集体对外借款业务开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查以“全面覆盖、精准核查、立行立改”为原则，重点围绕借款对象合规性、审批程序完整性、资金用途合理性、本息回收及时性等关键环节，通过“查、访、核、对”四步工作法推进：

一是账务系统全面筛查。依托农村集体“三资”管理数字化平台，调取2020年以来所有“其他应收款”科目下的借款类台账，共梳理出借款业务×笔，涉及金额×××.××万元，逐笔标注借款主体、合同编号、借款日期、约定利率、还款期限等基础信息。

二是原始凭证逐项核验。对每笔借款的村民代表会议记录、借款合同（协议）、转账凭证、收款收据等档案资料进行“穿透式”核查，重点核对决策程序是否符合“四议两公开”要求（支部提议、“两委”商议、党员审议、村民代表决议，决议公开、实施结果公开），合同要素是否完整（借款用途、利率标准、担保方式等），资金流向是否与申请用途一致。