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差旅费管理实施细则

第一章总则

为规范单位差旅费管理，推进厉行节约反对浪费，根据《中央和国家机关差旅费管理办法》《XX省（市）党政机关差旅费管理办法》及相关规定，结合单位实际，制定本细则。

本细则适用于单位全体在职正式员工、劳务派遣人员、临时聘用人员、退休返聘人员（因公出差时）。差旅费是指员工因公到常驻地以外地区出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，实行凭票报销与定额包干相结合的管理方式。

差旅费管理遵循“先审批、后出差，定标准、控支出，严审核、实报销”的基本原则，严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章城市间交通费

2.1交通工具等级标准

员工出差应根据职级、任务紧急程度等选择合适的公共交通工具，具体等级标准如下：

人员级别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

飞机

轮船（不含旅游船）

汽车（含出租车）

部级及相当职务

软卧、高铁/动车商务座、全列软席一等软座

公务舱/头等舱

一等舱

据实报销

司局级及相当职务

硬卧/软卧、高铁/动车一等座、全列软席一等软座

经济舱/公务舱

二等舱

据实报销

处级及以下人员

硬座/硬卧、高铁/动车二等座、全列软席二等软座

经济舱

三等舱

据实报销

1.优先选择高铁、动车等性价比高的公共交通工具，确因紧急公务（如抢险救灾、突发公共事件处置、重要商务洽谈等）需乘坐更高等级交通工具的，须经单位主要负责人书面审批后方可报销。

2.乘坐飞机的，处级及以下人员仅限经济舱，司局级及以上经审批可选择公务舱，严禁任何职级人员选择头等舱；乘坐火车的，处级及以下人员不得乘坐高铁/动车商务座、全列软席一等软座，特殊情况须提前报批。

3.出差人员应通过单位指定渠道（政府采购机票管理平台、协议票务代理等）预订票务，确保信息真实可查。因公务原因产生的退票费、改签费，须附会议通知变更、工作任务调整等证明材料，经部门负责人审批后据实报销；因个人原因（误机、误车等）产生的退票费、改签费由个人自理。

4.单位统一为员工购买因公出差人身意外保险的，不再重复报销个人购买的同类保险；未统一购买的，员工可据实报销单次出差的人身意外保险费（保费不得超过50元/次）。

2.3自驾车出差管理

1.因工作需要（如前往无公共交通工具的偏远地区、携带大额/特殊物资等）自驾车出差的，须提前经部门负责人及分管领导书面审批。自驾车期间的燃油费、过路过桥费按实际里程核算报销，核算标准为燃油费0.8元/公里、过路过桥费按实际发生额，合计费用不得超过同等级火车硬卧票价标准（以出发地至目的地直线里程核算）。

2.自驾车出差不得报销车辆保险费、维修费、洗车费等非因公直接费用；因个人原因导致的车辆违章罚款、交通事故赔偿等费用由个人自行承担。

第三章住宿费

3.1住宿费地区分类及标准（参考2023年中央单位执行标准）

1.一类地区（直辖市、省会城市、计划单列市及西藏、青海、新疆）：部级干部800元/天（单间或套间），司局级450元/天（单间或标准间），处级及以下310元/天（标准间）。部分重点城市标准细化：北京市350元/天、上海市340元/天、广州市340元/天。

2.二类地区（除一类地区外的其他地区）：部级干部750元/天（单间或套间），司局级420元/天（单间或标准间），处级及以下280元/天（标准间）。

3.2住宿管理规定

1.出差人员应优先选择单位协议酒店住宿，协议酒店住宿费不得超过对应地区标准，协议酒店预订由行政部门统一负责；无协议酒店的地区，须选择三星级及以下或符合标准的经济型酒店，严禁入住五星级及以上豪华酒店、会所、度假村等场所。

2.同性出差人员为2人及以上的，处级及以下人员原则上应同住一间标准间，不得单独住宿；司局级人员可根据情况选择单间或标准间。

3.住宿费超标准处理：因会议、培训统一安排住宿导致超标的，须附会议/培训通知及主办方安排住宿的证明材料，经单位主要负责人审批后可据实报销；因工作需要（如接待重要客户、与上级单位人员同住）超标的，须提前书面申请，经审批后超标准部分可报销，否则超支部分由个人自理。

第四章伙食补助费

4.1伙食补助费标准

1.西藏、青海、新疆地区：每人每天120元。

2.其他地区：每人每天100元。

4.2发放与核销规定

1.伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，出差当天往返的按1天计发，出差结束后随差旅费一并发放，无需提供餐饮发票。

2.出差期间若由接待单位统一安排餐饮的，须在报销时注明，对应天数的伙食补助费不予发放；若接待单位仅安排部分餐饮（如早餐），则按未提供餐饮的天数计发。

3.参加会议、培训的，若会议费、培训费中已包含餐饮费用，会议、培训期间的伙食补助费不予发放