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与上交所主板相比科创板退市制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国公司法》《证券法》《上市公司退市管理办法》等法律法规，结合上海证券交易所主板与科创板退市制度的差异化要求，以及公司规范上市板块业务管理、防控退市风险的内部需求，制定本制度。旨在明确公司内部关于科创板退市制度的管理要求，规范业务操作，提升风险防控能力，确保公司合规运营。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属单位及全体员工，涵盖公司业务覆盖的所有上市板块，特别是涉及科创板上市公司的信息披露、合规审查、风险监控、退市风险预警及处置等全流程管理活动。

第三条本制度下列术语定义如下：

（一）“科创板专项管理”指公司针对科创板退市制度特点，建立健全的管理体系，包括政策研究、风险识别、合规审查、应急处置等环节的系统化管控。

（二）“退市风险”指因公司经营状况、信息披露违规、财务异常或其他违法违规行为，可能导致被科创板强制退市的风险。

（三）“合规审查”指在业务决策、合同签订、信息披露等环节，依据科创板退市制度要求进行的合法性、合规性审查。

第四条科创板退市专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的原则。全面覆盖要求覆盖所有科创板上市公司及业务场景；责任到人要求明确各层级、各部门的管理职责；风险导向要求重点关注退市风险防控；持续改进要求根据制度变化、业务发展动态优化管理措施。

第二章管理组织机构与职责

第五条公司主要负责人对公司科创板退市专项管理负总责，统筹协调制度执行、资源保障及重大风险处置；分管领导为直接责任人，负责具体组织、监督制度的落实。

第六条设立科创板退市专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，成员包括财务部、法务合规部、业务发展部、风控部等部门负责人。领导小组负责统筹协调科创板退市制度的政策研究、跨部门协作、重大风险决策及监督评价。

第七条科创板退市专项管理领导小组的职能包括：

（一）制定和修订科创板退市专项管理制度；

（二）统筹协调各部门退市风险防控工作；

（三）对重大退市风险事件进行决策审批；

（四）定期评估专项管理有效性并提出改进建议。

第八条牵头部门为法务合规部，职责包括：

（一）牵头制定和修订科创板退市专项管理制度；

（二）组织开展科创板退市制度培训及合规宣贯；

（三）监督各部门制度执行情况，定期通报考核结果；

（四）建立退市风险数据库，动态跟踪风险变化。

第九条专责部门为财务部、业务发展部、风控部，职责包括：

（一）财务部负责科创板上市公司财务合规审核，重点关注财务造假、资金占用等退市风险点；

（二）业务发展部负责科创板上市公司业务合规管理，重点关注信息披露、关联交易等合规问题；

（三）风控部负责科创板退市风险的动态监控，建立风险预警机制。

第十条业务部门及下属单位职责包括：

（一）落实本领域科创板退市专项管理要求，开展日常风险自查；

（二）配合法务合规部开展合规审查，及时上报风险隐患；

（三）对科创板上市公司进行业务指导，确保合规运营。

第十一条基层执行岗员工应履行以下合规操作责任：

（一）签署岗位合规承诺书，明确自身在退市风险防控中的义务；

（二）发现退市风险线索时，及时上报至部门负责人；

（三）严格遵守科创板退市制度要求，杜绝违规行为。

第三章专项管理重点内容与要求

第十二条信息披露合规管理。科创板上市公司信息披露应严格遵守《科创板上市公司信息披露规则》，确保内容真实、准确、完整、及时。重点管控环节包括：

（一）定期报告披露：确保财务数据、经营情况、风险提示等符合科创板要求；

（二）临时公告披露：及时披露重大事项，避免因披露不及时或内容瑕疵触发退市条件。

第十三条财务合规管理。科创板上市公司财务合规管理应重点关注以下环节：

（一）资金审批权限：明确资金使用审批流程，严禁大额资金违规使用或占用；

（二）税务合规要求：确保税务申报真实合规，避免因税务问题触发退市条件。

第十四条关联交易管理。科创板上市公司关联交易应严格遵守《科创板股票上市规则》，重点管控环节包括：

（一）关联交易审批：确保关联交易公允定价，避免利益输送；

（二）信息披露规范：关联交易事项应及时、完整披露，避免因披露不充分触发退市条件。

第十五条非经营性资金占用管理。科创板上市公司应严禁非经营性资金占用，重点管控环节包括：

（一）资金占用审批：明确资金占用审批流程，严禁无正当理由占用资金；

（二）占用资金监控：建立动态监控机制，及时发现并处置资金占用问题。

第十六条大股东及实际控制人违规管理。科创板上市公司应重点关注大股