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2026年内部控制审计工作方案

为评价公司2025年度内部控制体系的设计与运行有效性，识别经营管理中的重大风险点，推动内控缺陷整改，提升公司治理水平与核心竞争力，服务公司“数字化转型领航、国际化布局深耕”的2026年度战略目标，特制定本内部控制审计工作方案。

一、审计工作目标

1.全面评价公司内部控制体系的有效性，重点验证与财务报告、经营管理、合规风险相关的关键控制措施是否健全并有效执行，出具符合《企业内部控制审计指引》《中国注册会计师审计准则》要求的内控审计评价报告。

2.识别公司在战略落地、业务运营、财务管控、信息安全、合规管理等领域的内控薄弱环节与风险点，量化风险等级（高、中、低），形成风险清单并提出针对性改进建议。

3.追踪2024年度内控审计发现问题的整改完成情况，验证整改措施的有效性，对未完成整改的事项分析原因并推动闭环解决。

4.结合公司2026年数字化转型、海外子公司整合、新业务拓展等战略重点，开展专项内控审计，为战略落地提供内控支撑，预计通过本次审计推动公司管理效率提升8%-12%，重大风险事件发生率下降15%以上。

5.推动公司内控体系迭代优化，完善内控手册与流程文件，建立内控长效监督机制，将内控要求嵌入业务全流程，实现“内控促管理、管理提效益”的目标。

二、审计范围与对象

（一）时间范围

主要审计2025年1月1日至2025年12月31日期间的内部控