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财务报销制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，结合公司内部管理需求，旨在规范财务报销行为，防范报销环节的专项风险，提升资金使用效率与合规水平，确保公司财务管理的健康有序运行。同时，为响应集团母公司关于全面加强内部控制、强化风险防控的要求，本制度通过明确管理职责、细化操作流程、完善运行机制，为公司治理体系的完善提供制度保障。

第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，覆盖日常经营活动中涉及费用支出、票据管理、审批报销等所有财务报销相关场景，包括但不限于差旅费、业务招待费、采购费、维修费等。所有报销行为必须严格遵守国家法律法规及公司财务管理制度，确保资金支出的真实性、合理性及合规性。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“专项管理”指公司针对财务报销领域实施的系统性风险防控与流程规范，涵盖制度建设、风险识别、审核监督、考核改进等全流程管理活动。

（二）“专项风险”指财务报销环节中可能引发资金损失、舞弊行为或监管处罚的潜在风险，如票据造假、审批越权、虚假报销等。

（三）“合规”指财务报销行为符合国家法律法规、行业规范及公司内部制度要求，不存在违规或舞弊情形。

第四条财务报销管理遵循以下核心原则：

（一）“全面覆盖”原则，确保所有报销活动纳入制度管控范围，不留管理空白；